Центр юридических услуг

Все о ваших правах

Взаимозачёт налога при продаже и покупке квартиры

В первом варианте вычет не может превысить 2 000 000 р., если человек потратил меньшее количество денег, то остаток учтётся при покупке другого объекта.

К таковым относятся граждане, приобретшие объекты в собственность на следующих основаниях:

  • в результате правопреемства по наследству и по сделке дарения (при условии, что наследодатель/даритель были членами семьи получившего имущество лица);
  • по итогам приватизационного процесса;
  • на основании договора, подразумевающего пожизненное содержание.

В своём письме ФНС (Федеральная налоговая служба) разъяснила: гражданин имеет право возместить затраты по ремонту жилья, полученного от застройщика без отделки, дополнительно к уже использованному налоговому послаблению, но в сумме, не превышающей установленного предельного размера (2 млн р.).

НК предоставляет два вида вычетов при отчуждении жилья, находившегося в собственности меньше установленного минимального периода.

Возмещение осуществляется за налоговый период и соответствует размеру средств, выплаченных по подоходному налогу за тот же отрезок времени.

Продажа квартиры и покупка квартиры в одном налоговом периоде

Как говорилось ранее, каждый гражданин обязан делать фискальные отчисления с полученных доходов. Однако нормы права дают возможность уменьшить налоговую нагрузку при покупке и продаже имущества. Обязательным условием для этого будет наличие официального трудоустройства и факт того, что работодателем своевременно уплачивается каждый из страховых взносов. Стоит внимательно рассмотреть вычеты при приобретении недвижимости.

Фискальные отчисления согласно законодательству взимаются с продажи недвижимости в обязательном порядке. Это касается всех граждан, являющихся резидентами государства. Налог при продаже квартиры можно уменьшить, а в некоторых случаях и вовсе его избежать. Нормы права устанавливают минимальный период нахождения объекта недвижимости в собственности гражданина. Он составляет 5 лет. Если человек владеет квартирой свыше этого срока, то при её продаже налог не начисляется. НК (Налоговый кодекс) выделяет категорию лиц, для которых минимально допустимое время обладания недвижимым имуществом составляет 3 года.

  1. Сопоставимые с размером расходов, понесённых гражданином при строительстве либо покупке жилища/долей в недвижимом имуществе.
  2. В размере погашенных процентов по кредитному договору, полученному для приобретения/возведения объектов недвижимости.

Гражданин А.Д. Медведев в 2015 г. купил квартиру, потратив 3 000 000 р. Его доход в качестве сотрудника строительной фирмы в течение налогового периода составил 600 000 р. Соответственно, НДФЛ, перечисленный работодателем, равен 78 000 р. (то есть 13% от 600 000). Ровно ту же сумму фискальные органы вернули А.Д. Медведеву в 2016 г. Как итог, на 2017 г. перенесено 1 400 000 р. прямых расходов, понесённых им при покупке жилья (максимальный размер в 2 000 000 -600 000) и 182 000 р. в качестве остатка к возмещению.

Чтобы подтвердить последнее, необходимо предоставить банковскую выписку. Исходя из этого документа будет определён размер возмещения. Например, проценты по кредиту в соответствующем временном отрезке погашены на сумму 100 000 р. Значит, вычет будет равен 13% от 100 000 р. = 13 000 р.

Для его получения требуется соблюсти следующие условия:

  1. Кредитный договор должен иметь целевое назначение (ипотека, ссуда).
  2. Нужно уплатить проценты, подлежащие компенсации.
  3. В любом случае выбирая тот или иной вычет, исходить налогоплательщик должен из своей выгоды.

    Во-первых, вам понадобится документальное подтверждение, что квартиру вы покупали, что покупали именно за указанную сумму, что кв-ра была в вашей собственности хотя бы 1 день.

    2. Возможен ли взаимозачет налога и воврата подоходного налога?

    б)Имущественный вычет с продажи = 1 200 000 (документально подтверждённый расход на покупку этой кв-ры).

    Эта же квартира продана на сумму 2 200 000.

    Скачайте и установите программу "Декларация 2010", внесите свои данные. Программа всё вам правильно посчитает.

    Заявление будете подавать о возврате налога после камеральной проверки. В налоговой подскажут.

    Все форумы ФНС

    3. Взаимозачет будет произведен на сумму фактически уплаченых в 2010 г. налогов? Или сначала посчитают взаимозачет, а оставшуюся сумму выплатят на основании фаткически упалченых в 2010г налогов?

    Если доходов этого года не хватит, остаток вычета получите в следующем году по новой декларации или у работодателя по уведомлению из налоговой.

    Имеет ли право супруга получить еще налоговый вычет, если не имеет, то могу ли я получить за нее налоговый вычет?

    4. Какой формы заявление нужно приложить к декларации 3-НДФЛ о взаимозачете данных сумм? пожалуйста приведите пример или ссылку на бланк.

    Услуга взаимозачета, как и многие другие услуги, предоставляемые на рынке недвижимости, имеют особенную популярность. Эта процедура призвана экономить время и силы покупателей квартиры. Причем выгоду получают не только они, но и компании-застройщики. Такое взаимовыгодное сотрудничество не может остаться без внимания.

    Более того, быстрая продажа старой квартиры и такая же быстрая покупка жилья в новостройке предполагают поспешный переезд. Как правило, во время переезда нужно перевозить огромное количество вещей, да и сам клиент может быть неготовым к такому поспешному решению. Именно по этой причине большая часть покупателей квартир старается избегать такого метода покупки.

    Обычно поиск покупателя завершается довольно быстро. Как правило, агентства недвижимости указывают заниженную цену на жилье, поэтому ждать долго не нужно. На этом этапе сразу же подписывают два соглашения: про продажу старой недвижимости и про покупку новой. Расчет при этом проводится с помощью ячейки в банке.

    Процедура взаимозачета достаточно простая. Сперва покупатель должен выбрать жилье, которым он бы хотел обладать в будущем. Оно обязательно должно находиться в новостройке, возведенной застройщиком, участвующим в такой программе обмена. Как только такая компания будет найдена, можно приступать к непосредственному оформлению взаимозачета.

    На первый взгляд может показаться, что покупка квартиры взаимозачетом – это очень выгодная схема, позволяющая менять старое жилье на новое с небольшой доплатой. На самом деле все не так просто. Во время прохождения данной процедуры покупатель жилья в новостройке теряет часть денежных средств. Это происходит из-за того, что риелторы фиктивно занижают цену на старое жилье, чтобы его купили как можно скорее.

    Как уже известно многим гражданам, при продаже недвижимости всегда нужно платить государству налог. Взаимозачет тоже не исключает подобную необходимость, так как покупателю жилья в новостройке приходиться совершать предварительную продажу старой квартиры. В ситуации, если владение старым жильем ограничилось периодом меньше 3 лет, то следует уплатить налог по процентной ставке 13%.

    Взаимозачетом называют одновременное приобретение новой квартиры и продажу старой. Деньги, полученные во время реализации старого жилья, полностью идут на покрытие расходов на покупку новой квартиры. Некоторые застройщики проводят особенно активную рекламную кампанию, предлагающую покупателям фактически обменять старые квартиры на новые.

    Взаимозачет стал довольно популярным способом покупки квартир в новостройках, так как покупатель сразу же продает старое жилье и становится счастливым обладателем нового. Однако за такой обмен ему придется доплатить, так как квартиры постоянно растут в цене. Более того, он может столкнуться с проблемой поиска банка, желающего дать нужный кредит, поэтому денежную разницу в стоимости старого и нового жилья следует сразу же иметь на руках.

    Выгоден ли взаимозачет при продаже и покупке квартиры: преимущества и недостатки

    После завершения поисков нужного банка, покупатель должен посетить агентство недвижимости, с которым будет заключена сделка о продаже старой квартиры. При этом покупателю не обязательно заниматься самостоятельным поиском возможных покупателей. Эти обязанности полностью лягут на агентство, причем оно своими силами будет создавать рекламу старой квартире, чтобы ее купили как можно скорее. Помимо этого, будет гарантировано качественное сопровождение всех этапов купли-продажи.

    Второй минус связан с ограниченным выбором жилья. В России далеко не все застройщики практикуют данную схему, так как банки, выдающие кредиты, ставят слишком жесткие требования для таких фирм. Они просят предъявлять всю существующую документацию на дом, а от клиентов – требуют определенного уровня доходов. Если хотя бы одно условие не будет соблюдено, то кредит не будет выдан.

    На старую квартиру покупателя приедет команда экспертов, занимающихся оценкой недвижимости. Они подсчитают ее реальную стоимость и обсудят с клиентом форму будущей оплаты. Если цена на старое жилье будет слишком низкой, и ее не будет хватать для совершения покупки новой недвижимости, то клиент сможет заняться оформлением ипотечного кредита. При необходимости его заменяют рассрочкой.

    Также продавец получает право на вычет, если ранее они ни разу им не пользовался. Более того, вычет за продажу и покупку недвижимости можно просуммировать, если они совершались в одно время.

    С супругом в 2017 году была куплена квартира в совместную собственность. Сумма покупки 4400000, призаполнении моей декларации я должна указать сумму доли? Или полную стоимость квартиры? Если доли, то 2200000 или 2000000?

    2 000 000 — 1 650 000 = 350 000 — налогооблагаемая база после взаимозачета сумм

    Я получила имущественный вычет у работодателя по уведомлению (без 3-ндфл) за 2017, но стандартный на детей не получила. Мне подавать корректирующую 3-ндфл или первичную? И как заплнить декларацию, если налоговая база 0?

    У меня такой вопрос. С 2010 г. подаю декларацию и получаю имущ. налоговый вычет на кв-ру стоимостью 600 тыс. руб. Вычет получен не полностью. Кв-ра оформлена на меня одну, в будущем хочу сделать дарственную на маму пенсионерку, чтобы не платить налог на имущество.

    У меня не приняли декларацию,так как объяснили,что квартира куплена когда ребенок былнесовершеннолетним в 2010 году,сейчас он работает,есть доверенность и справка НДФЛ,я пкнсионерка,на себя не могу оформить,что делать

    Здравствуйте. В этом году узнала, что можно вернуть налог с сумм страховых взносов (договор накопительного страхования жизни, на 20 лет). Взносы плачу с 2015 года. Однако декларацию за 2015 и 2016 годы уже подавала (покупала квартиру, вся уплаченная сумма налога мне возвращена, т.е корректировать нет смысла). Можно ли суммы квитанций по взносам НСЖ за 2015, перейти…

    Здравствуйте! В июне 2017 г. физ.лицо приобрело арестованное имущество на аукционе по реализации арестованного имущества за 900 000. В 10 августа 2017 г. это физ.лицо продает эту квартиру за 1 000 000. Кадастровая стоимость этого имущества на 01.01.2017 составляла 1 800 000.Также было подано заявление от 09.08.17 на уменьшение кадастровой стоимости данной квартиры и 23.08.2017 в результате перейти…

    Дарение квартиры не повлияет на дальнейшее получение вычета.

    Если покупка и продажа происходят в одном году, то Вы можете произвести взаимозачет сумм к выплате и к возврату.

    Лучше в такой ситуации оформлять все на того человека, который продает квартиру, и который еще не пользовался своим правом на вычет при покупке.

    квартиру продали за 2 650 000 руб., купили в этом же году и получили свидетельство тоже в этом же году на новую квартиру стоимостью 3 300 000 руб.

    Взаимозачет налога при продаже и покупке квартиры

    Здравствуйте! Купила квартиру в 1998 году за 89000 рублей, могу в 2018 году подать декларацию и получить вычет? Спасибо.

    Родители являлись собственниками дома более 15 лет, в нем мы проживали все вместе: я и родители всё это время, после чего два года назад родители на меня оформили дарственную и я стала собственником нашего дома (проживали так же все вместе). Решили разъехаться с родителями и в 2013г. я продала дом (после оформления его на меня прошло 2 года) В этом же 2013 г. сразу после продажи дома за 3500000 на эти же деньги купила 2 квартиры общей стоимостью 3677000, собственником обеих являюсь я , (в одной проживаю сама, в другой родители). Наступило время подавать декларацию и я хочу воспользоваться налоговыми вычетами.

    Добрый день! При осуществлении расчетов между физическими лицами по сделкам купли-продажи недвижимого имущества подтвердить расходы можно каким-либо из следующих документов: распиской продавца о получении суммы, указанной в договоре купли-продажи; договором купли-продажи, нотариально удостоверяющим передачу определенной суммы денег от покупателя к продавцу; передаточным актом или договором купли-продажи имущества, который содержит все элементы расписки.

    Как подтвердить документально затраты на покупку квартиры т.к. есть договор купли продажи, передаточный акт, свидетельство собственности но нет справки счета. Деньги предавались из рук в руки?

    Таким образом, при определении размера налоговой базы Вы вправе уменьшить доход от продажи квартиры на 1 млн. рублей или на сумму расходов по ее покупке.

    2) Если я правильно поняла, получается так: (3,5 млн.- ((1млн. +2 млн.))*13%=65 т.р Я должна оплатить 65000 руб. ?

    3) Заявление на налоговый вычет в налоговую я должна подать вместе с декларацией или ранее? или же вообще не нужно его подавать,а только декларацию ?

    При этом, согласно подпункта 3 пункта 2 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

    При этом уменьшение налоговой базы на указанный в предыдущем абзаце вычет будет производиться, начиная с налогового периода, в котором возникло право на такой вычет, то есть в Вашем случае с 2014 года, если свидетельство о праве собственности будет оформлено в 2014 году.

    Добрый день! Подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекса) предусмотрено, что налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, полученной в налоговом периоде от продажи квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающей 1 млн. рублей.

    При покупке недвижимости в собственность человек несет огромные финансовые затраты. Закон дает возможность вернуть часть денег в собственный бюджет путем получения компенсации подоходного налога. Для гарантии принятия документов в ФНС вы должны полностью быть уверены в правильности заполнения данных в декларации. Итак, при покупке квартиры вы заполняете такие листы декларации 3-ндфл:

    Рассмотрим различные случаи заполнения НДФЛ и другие важные моменты, которые касаются уплаты (возмещения) НДФЛ в привязке к сделкам по недвижимости.

    • титульные листы 1 и 2. Здесь важно правильно указать ваши личные данные (ФИО, адрес проживания и т.д.);
    • лист Ж-1. В этом бланке вы вносите информацию про собственный доход за год по накопительному принципу. В чем суть этого принципа? Допустим, январский доход составил 15000 рублей, а февральский 12500 рублей. В графе «Доходы за январь» вы вписываете цифру «15000», а далее уже идет плюсование «январь- февраль», «январь- февраль- март» и т.д.. Эти данные указываются в пункте 1.1 (строки 010- 020). Специальную информацию указываете в таких строках:
    • 130 (число месяцев, когда доход составил менее 40 тысяч рублей);
    • 140 (месяцы, когда доход был меньше 280 тысяч рублей).
    • Согласно действующих норм законодательства касательно недвижимости, физические лица подают в ФНС декларацию в случае:

      Меньше всего информации потребуется внести в бланк «Раздел 6». Речь идет про данные о сумме налога, подлежащую к возврату, а также про идентификационные данные органа ФНС по месту уплаты налога.

      При заполнении раздела 1 надо указать такую информацию:

      Налоговая декларация 3-ндфл — это специально утвержденный бланк, который заполняется каждым налогоплательщиком, который, который получал в отчетном периоде дополнительный доход, который не облагался подоходным налогом, либо проводил крупные финансовые сделки. Закон не обязывает заполнять форму 3-ндфл каждого абсолютно всех. Если вы работаете официально и не имеете никакого дополнительного заработка, вас никто не заставит подавать эту форму в налоговую инспекцию.

    • в строчке 010 прописываем общую сумму дохода, а в строчке 030- итоговую сумму, с которой определяется налог;
    • сумму расходов и вычетов;
    • сумма удержанного органами ФНС налога подоходного.
    • Все операции с недвижимостью (покупка, продажа, сдача в аренду) — это потенциальная возможность получения дополнительного дохода либо выгоды. Информацию про все доходы, а также крупные расходы обязательно надо сообщать государству.

      Обратим внимание на лист «И» в вашей декларации. В этом бланке вы обязательно заполняете всю информацию касательно приобретенной вами недвижимости:

      Что такое декларация 3-НДФЛ при покупке и продаже квартиры

    • код ОКПО и наименование организации работодателя;
    • информация про общую сумму годового дохода;
    • общая сумма налога на доходы физлиц по ставке 13%.
    • Пример заполненной декларации вы можете скачать.

      Если продажа одной квартиры и оформление свидетельства о государственной регистрации права собственности на другую квартиру (квартиры) произведены в одном налоговом периоде (календарный год), то налогоплательщик имеет право на получение одновременно имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, путем уменьшения суммы налогооблагаемого дохода, полученного от продажи квартиры, на сумму имущественного налогового вычета, предусмотренного при приобретении квартиры (квартир).

      МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

      Придется уплатить и потом восстанавливать?

      Здравствуйте, Руслан! Нет, взаимозачет в данном случае будет невозможен, т.к. продажа и покупки квартир совершены отцом не в одном отчетном периоде — не в одном и том же году:

      Верно, можно вернуть суммы уплаченных НДФЛ по ставке 13 %, сюда входит не только зарплата, но и доходы от реализации недвижимости.

      А сумма с продажи квартиры так же является доходом? разве ее нельзя будет после уплаты вернуть? Я может что то не понимаю. Я уплачиваю 13% с любого дохода (зп, сдача квартиры и т.д.) и так же могу вернуть их?

      Взаимозачёт налога при продаже и покупке квартиры

      Здравствуйте! В 2013 году родители купили квартиру. Отец с того времени возвращает 13% налогов каждый год. Квартиру продали в 2017 году. В этом же году они купили другую квартиру, сделку делали с занижением со стоимостью, указав в договоре 1700 тыс. рублей. В 2018 году они ее продали за 3180 тыс. рублей без занижения. Получилось так, что с разницы в 1480 тыс. рублей надо заплатить налог. Налога получилось 192 тысячи. Вопрос в том можно ли сделать взаимозачет с вычетом за первую квартиру? То есть отцу осталось вернуть 201 тысячу за квартиру купленную в 2013 году, можно ли подать декларацию в которой эти суммы уйдут в взаимозачёт?

      Если до 2014 года мать воспользовалась получением имущественного вычета на покупку квартиры, то сейчас вычет ей уже не предоставят. Сумма вычета тогда значения не имела, имело значение лишь одноразовость (один объект недвижимости).

      А если мать пользовалась вычетом в 2010 году в не полном объеме (530 тысяч), она имеет право на вычет?

      Уплатить налог на продажу в настоящий момент действительно придется, и в то же время каждый год отец будет получать вычеты за покупку первой квартиры (до исчерпания вычета). Даже если при покупке квартиры отцом вычет не был полностью использован (менее 2 млн. руб), то это не имеет никакого значения, поскольку вычет предоставлялся по старому закону.

      Но есть в вашем случае один момент. Вторая покупка квартиры была осуществлена в 2017 году (с 2014 года вступил в силу новый закон). Поэтому, если это не просто квартира отца, принадлежащая ему единолично на праве собственности, то в случае совместной собственности супругов (отца и матери), мать (супруга отца) может самостоятельно получить имущественный налоговый вычет при покупке этой квартиры (до 2 млн. руб.), для этого необходимо заявление в налоговую. Даже если квартира на имя отца, то в отсутствие брачного договора и в случае нахождения отца и матери в официальном браке, мать все равно может получить вычет.

      Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

      Теперь по закону при расчете налоговой базы учитывается максимальная сумма: либо та, что указана в документах, либо кадастровая (с коэффициентом 0,7), если она оказалась больше договорной.

      Фиксированный имущественный вычет при реализации совместной и долевой собственности распределяется по-разному: если каждый хозяин доли заключает с покупателем отдельный договор купли-продажи, он вправе уменьшить свою налоговую базу на 1 млн рублей, т. е. на полную сумму вычета. Если объект оформляется одним договором от лица всех членов семьи, то им придется делить вычет между собой пропорционально размеру долей — или распределить его в произвольном порядке.

      При совершении сделки купли-продажи жилья с покупателя налог не взимается. Более того, новый владелец получает льготу в виде имущественного вычета в сумме 13% от его стоимости в пределах законного лимита (2 или 3 млн рублей).

    • стоимость недвижимости меньше или равна 1 млн;
    • у продавца нет документов, подтверждающих расходы на приобретение недвижимости;
    • квартира была получена по наследству, в результате приватизации или принята в дар.
    • По закону, любой доход облагается налогом, в том числе тот, который был получен от реализации имущества. Однако в отношении объектов недвижимости действуют налоговые льготы — все зависит от того, как получил продавец в собственность жилье и сколько лет он владеет им.

      При регистрации собственности в Росреестре обе стороны — и продавец, и покупатель — уплачивают государственную пошлину в равных долях от общей суммы. В 2018 году пошлина составляет 2000 рублей.

      Умножив кадастровую стоимость на коэффициент 0,7, вы сравниваете полученную сумму с суммой, указанной в договоре купли-продажи, и выбираете большее значение — это и есть стоимость жилья, которую вы будете использовать для расчета налоговой базы.

    • реальная стоимость квартиры, указанная в договоре;
    • кадастровая стоимость;
    • правоустанавливающие документы (договор купли-продажи, договор дарения, свидетельство приватизации и т. п.);
    • документы, подтверждающие расходы продавца на приобретение объекта недвижимости.
    • Пример. Вы продаете за 2,5 млн квартиру, кадастровая стоимость которой равна 2,7 млн рублей. Применив понижающий коэффициент 0,7, вы получите стоимость 1,89 млн рублей, однако для расчета налоговой базы будете использовать максимальную цену, т. е. договорную (2,5 млн).

      Пример. Сидоров продает квартиру стоимостью в 2,5 млн рублей, доставшуюся ему по наследству. Он вправе использовать фиксированный имущественный вычет (2, 5 млн — 1 млн), снизив налоговую базу до 1, 5 млн рублей. С этой суммы он уплатит налог в размере 13% — 195 000 рублей.

      При продаже квартиры, находящейся в долевой или в совместной собственности, налоги уплачивают все собственники — пропорционально размеру долей.

      Налог с продажи квартиры: как уменьшить сумму до минимума законными способами

      Если кадастровая стоимость не определена, то для расчета налоговой базы используется сумма, указанная в договоре купли-продажи.

Proudly powered by WordPress