Центр юридических услуг

Все о ваших правах

Возврат налога за покупку квартиры образец

Возврат налога при покупке квартиры, дома или земельного участка — налоговый вычет 2018

Квартиры, дома и земельные участки, приобретенные до 1 января 2014 года: налоговый вычет используется один раз, вне зависимости от стоимости покупки.

Есть еще несколько важных нюансов, которые стоит учитывать при осуществлении процедуры возврата налога при покупке жилья:

– расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;

Налоговый вычет можно использовать при следующих условиях:

Есть несколько условий, при которых налоговый вычет получить нельзя:

Как получить возврат налога в виде налогового вычета? Какие нужны документы для получения налогового вычета?

Сумма, которую вы можете вернуть в качестве налогового вычета зависит от двух параметров. Первое – та сумма, которая была потрачена на улучшение жилищных условий. Второе – объем денежных средств, выплаченных вами в качестве налога на доход физических лиц государству.

2. Возврат налога за год составляет не более той суммы, которую за этот год вы перечислили в качестве налогов. По общему правилу НДФЛ составляет 13% от суммы заработка официально трудоустроенного лица. Т.е. если вы за год заплатили более 260 000 рублей НДФЛ, то возврат налогов можно сделать на полную сумму. Если меньше, то остаток переходит на следующий год. Возвращать налог можно несколько лет до тех пор, пока вы не вернете всю сумму полностью.

– при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);

1. Заполняется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (образец есть на сайте налоговой)

– приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);

– если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета.

  • в сумме затрат на покупку или строительство (в пределах 2 000 000 руб., но с возможностью использования по нескольким объектам);
  • в сумме процентов по ипотеке (в пределах 3 000 000 руб. и применительно только к одному из объектов).
  • Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры

    В случае покупки квартиры возможен возврат части вложенных средств за счет использования имущественных вычетов (ст. 220 НК РФ). Они существуют в 2-х видах, которые можно применить совместно:

    Повторная подача комплекта документов, дающих право на вычет, не потребуется ни с одним из заявлений, относящихся к остатку вычета в следующих годах.

  • свидетельство на право собственности, а при долевом участии в строительстве — акт приема-передачи;
  • договор покупки или долевого участия в строительстве;
  • при приобретении на ребенка — свидетельство о рождении;
  • договор ипотеки при наличии;
  • документы об оплате процентов;
  • договор на отделочные работы, если квартира куплена без отделки;
  • платежные документы на оплату стоимости квартиры, а при затратах на отделку — стройматериалов и выполненных отделочных работ.
  • Возвращение НДФЛ через ИФНС возможно только при условии представления декларации за налоговый период (п. 7 ст. 220 НК РФ), т. е. по итогам года. Поданную декларацию ИФНС проверит в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ) и еще через 1 месяц (п. 6 ст. 78 НК РФ) вернет налог на банковский счет, который налогоплательщик укажет в заявлении.

    О нюансах применения вычета для договоров долевого участия, предусматривающих разбивку стоимости на части, читайте в материале «Каков размер НДФЛ-вычета, если стоимость квартиры в ДДУ разбита на части?».

    Право на возвращение налога по купленной квартире подтвердят следующие документы:

    • В году возникновения права на вычет представить в ИФНС по месту постоянного проживания весь пакет документов, относящихся к нему, и получить от налоговой уведомление о праве на вычет для применения его по месту работы. Если за этот год сумма вычета не будет использована в полном объеме, то в следующем году надо снова обратиться в ИФНС за уведомлением на остаток вычета. И так каждый год до полного выбора его суммы.
    • После окончания года возникновения права на вычет представить в ИФНС декларацию 3-НДФЛ за прошедший год, составленную с учетом суммы возможного за год вычета. Величина вычета не может быть больше объема годового дохода. К декларации надо приложить справки 2-НДФЛ, подтверждающие величину дохода и сумму удержанного с него налога, комплект документов, дающих право на вычет, и заявление на возврат НДФЛ за прошедший год. Если возникнет необходимость возврата остатка вычета в следующие годы, налогоплательщик может выбрать один из 2 путей: ежегодное получение уведомления на текущий год для работодателя или ежегодное представление декларации за прошедший год в ИФНС. При выборе первого пути возможна подача вместе с заявлением на возврат НДФЛ заявления на выдачу уведомления о праве на вычет для дальнейшего получения его на работе. В случае неиспользования вычета на работе можно будет снова представить декларацию в ИФНС по окончании года.
    • На нашем сайте можно увидеть образец заявления, оформленного на бланке действующей формы.

      Вернуть налог можно следующими способами:

      Право на вычет проверяет и подтверждает ИФНС. А сам налог можно возместить либо по месту работы (путем уменьшения текущих начислений), либо получив излишне уплаченные за год суммы из ИФНС (после подачи туда декларации по завершении года приобретения права на вычет). Возмещение полной суммы налога может растянуться на несколько лет. Никакого заявления на возмещение писать не нужно. Но в случае получения налога от ИФНС потребуется подать заявление на его возврат. Для такого заявления существует бланк определенной формы.

      Для такого заявления существует определенная форма, утвержденная приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@.

      Вы имеете право потребовать предъявить не только свидетельство о праве собственности, но и справки, которые являются основанием для получения такого права.

      Если нет таких данных, договор будет считаться недействительным (согласно ст. 554 ГК России).

      Как проходит процедура купли-продажи, кто имеет право на вычет и какие законы действенны при предоставлении отчетности в налоговую инстанцию? Это нужно знать, если вы планируете обратиться за вычетом.

      Процесс заключения договора купли-продажи такой:

    • Декларацию 3-НДФЛ за три года.
    • Реквизиты банковского счета, куда должны быть переведены средства.
    • Заявление о получении средств налога, что был удержан ранее.
    • С 1 млн., что остался, НДФЛ (13%) платить придется. Если стоимость жилья меньше 2 млн., то можно прибавить и сумму, затраченную на проведение ремонтных работ и подключение коммуникаций.

    • ИНН.
    • Справку по форме 2-НДФЛ, в которой отражается ваша зарплата.
    • Договор о покупке квартиры или доли в ней.
    • Расписка (чек, банковские платежи) о том, что продавец получил средства за недвижимость.
    • Свидетельство о госрегистрации прав собственности на жилье.
    • Заявление о получении вычета имущественного характера.
    • Уведомление от налогового агента.
    • Реквизиты для получения средств возврата (ИНН предприятия, КПП, ОКАТО, адрес, где зарегистрировано организацию).
    • Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры

      Сумма общего дохода – 171 тыс. Этот же показатель является и прибылью, что облагается налогом.

      Использование плательщиком права на имущественный вычет возможно при соблюдении условий, предусмотренных законом № 212-ФЗ (письмо Минфина РФ от 13 сентября 2013 № 03-04-07/37870):

    • информацию из паспорта;
    • наличие гражданства РФ;
    • код государства (643 – для Российской Федерации);
    • код типа документа;
    • статус плательщика налога (1 – для резидента, 2 – для нерезидента);
    • адрес проживания заявителя (должен быть документ, который подтвердит это);
    • код региона, которые стоит выбрать из справочника.
    • А значит, принять к вычету Куприянов может только 39 тыс. руб. Остаток переносится на второй год и все последующие до тех пор, пока сумма возврата не будет получена в полном объеме.

      При покупке жилья у плательщика налога возникает право воспользоваться имущественным вычетом, при котором можно вернуть уплаченные налоги в бюджет государства.

      Руководство, как правильно заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры

      Самым простым вариантом заполнения этого документа становится использование официальных программ. Их легко найти в сети Интернет. Но важно обращать внимание на актуальность представленной версии. По этой причине оптимальным решением становится использование официальной версии, представленной на сайте налоговой службы www.nalog.ru

      Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ: бланк, образец заполнения.

    • Заявление, являющееся запросом на возврат по вычету.

      Справка 2-НДФЛ в этом случае показывает, что общая сумма дохода, полученная от АНО «Главстройснабжение» составляет 171 000 руб., сумма облагаемого дохода — 171 000 руб. Учитывая расчет налога на доходы физических лиц в 13%, его сумма составила 22 230 руб. Этой сумме равна удержанная сумма налога.

      Следующий лист Д1, отведен данным о приобретении квартиры. В этой части декларации указывается код наименования объекта, по которому заявлен вычет. Эта позиция заполняется строго на основании справочника коды наименования объектов, являющегося приложением №5 к Порядку заполнения декларации. Это порядок обязывает указывать, что код 1 является кодом жилого дома. Код 2 выделен для квартиры. Код три показывает, что речь идет о комнате.

      Второй лист предоставит на рассмотрение информацию о стандартных, социальных и налоговых вычетах. Данные общей сумме налога и дохода за год. Второй лист подтверждается личной подписью с указанием числа заполнения декларации.

      В п.п. 5.1 и 5.2 Справки по форме 2-НДФЛ указывается основная сумма дохода, которая и переносится в соответствующую строку Справки 3-НДФЛ. Из п.п. 5.3 и 5.4 берутся суммы исчисленного и удержанного налога переносятся из п.п. 5.3 и 5.4.

      Обязательно понадобится заполнить Титульный лист, Первый и Второй разделы. Остальные потребуется заполнить при необходимости.

      На первом листе 3-НДФЛ заявитель указывает фамилию, имя и отчество. Свои данные о налоговом агенте (ИНН). Для юридического лица указывается КПП. Указывается наименование организации с предоставлением кода ОКТМО, который можно узнать в бухгалтерии и официальным телефоном.

      Далее посмотрим на примере, как заполнить декларацию через ПО «Декларация 2016»:

      Программа «Декларация 2016» также размещена на сайте Главного научно-исследовательского вычислительного центра (ГНИВЦ) ФНС России (www.gnivc.ru). В этом случае она находится в разделе «Декларации» в специальной рубрике «Программные обеспечения».

      В правом верхнем углу декларации указывается четырехзначный номер налогового органа, совпадающий с четырьмя первыми цифрами ИНН налогоплательщика, то есть Кондратовой А.В.

    • вручную;
    • в режиме онлайн на специальном ресурсе в сети интернет;
    • с помощью специализированных компьютерных программ.
    • Вы все сможете сделать, не выходя из дома или офиса. Вы получите и правильные документы (мы все проверим), и консультацию эксперта, и удобную онлайн-подачу документов (декларации и документов, которые к ней надо прикладывать, например, для возврата налога). Все в одном месте. Позвоните нам, пожалуйста, и мы расскажим Вам, как это просто.

      Документы на вычет через инспекцию при покупке недвижимости Вы можете скачать образец заявления на возврат налога для налоговой инспекции. Заявление на вычет по покупке квартиры, комнаты, дома, земельного участка Заполненная форма заявления на возврат налога (в качестве образца).

      В случае долевой собственности с ребенком или возврата за ребенка. 14. Свидетельство о рождении ребенка (копия). Пенсионерам, которые переносят вычет на прошлые годы.

      С понедельника по пятницу, с 9 до 17 часов по московскому времени: Москва (495) 646 8905. Санкт-Петербург (812) 922 3127. или бесплатно по всей России 8 800 505 8905. Или оставьте Ваш телефон ниже.

      Как подготовить и заверить документы. Декларация 3-НДФЛ и заявление подаются в оригинале. Мы также рекомендуем подавать оригинал справки 2-НДФЛ. справки банка об уплаченных за год процентах и выписки из банка. Что касается остальных документов, то нужно подавать либо оригинал документа, либо нотариально заверенную копию, либо копию, заверенную самостоятельно. В последнем случае мы рекомендуем подавать декларацию лично (не по почте) и взять с собой в налоговую инспекцию оригиналы документов.

      8. График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору (копия). Такой график может быть пунктом или приложением договора, а может быть каким-нибудь отдельным документом. График погашения может быть описан и словами. 9.

      По старым правилам (если право на вычет у Вас наступило до 2014 года) такое соглашение обязательно делается в случае общей совместной собственности. По новым правилам (если право на вычет у Вас наступило с 2014 года, включая 2014 год) такое соглашение, как правило, делается, только если стоимость жилья менее 4 млн рублей. Если стоимость жилья 4 млн рублей или более, в любом случае каждому полагается по 2 млн рублей вычета, поэтому распределять ничего не нужно. И соглашение не нужно. 13. Свидетельство о браке (копия).

      Декларация» на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже. А как сделать все онлайн? Чтобы не ходить в инспекцию. На Налогии для большинства ситуаций уже доступна подача декларации онлайн за 1 999 рублей.

      Возврат налога за покупку квартиры образец

      Документы для возврата налога. Декларация, справка 2-НДФЛ и заявление. 1. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал). Ее можно заполнить на нашем веб-сайте в разделе «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн «.

      Таково формальное требование инспекции. Если таких документов не сохранилось, то нужно в банке взять (вместе со справкой об уплаченных процентах) выписку по счету, из которой видно погашение процентов. Такая выписка заменит платежные документы. По отделке (ремонту) жилья.

      Сотрудники инспекции могут проверить соответствие копий оригиналам и проставить на копиях подтверждающие отметки. Поданные документы не возвращаются, поэтому мы рекомендуем подавать копии документов в случае, когда это допускается, чтобы оригиналы сохранить себе. При заверении копий самостоятельно, такое заверение должно включать фразу «Копия верна», Вашу подпись, расшифровку подписи (лучше фамилия, имя, отчество полностью), дату заверения. Заполняем налоговую декларацию. Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ в интернет-программе «Налогия.

      А вот здесь образец заявления. 3. Справка(и) 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который Вы хотите вернуть налоги, выданная работодателем (оригинал). Бухгалтерия Вашего работодателя будет знать, что такое форма 2-НДФЛ. По сумме, уплаченной за жилье. 4. Договор о приобретении (копия).

      Онлайн журнал для бухгалтера

      Подать заявление к 3-НДФЛ при покупке квартиры можно в течение любых 3-х лет со дня уплаты налога (п. 7 ст. 78 НК РФ). В любом случае остаток вычета перейдет на будущее.

      Обращаем также ваше внимание, что подать заявление на вычет НДФЛ за покупку квартиры может только сам плательщик. Так, супруга, которая тоже имеет право на вычет в связи с покупкой общего жилья, не может указать в заявлении банковский счет своего мужа для возврата себе части налога.

    • к своему работодателю как агенту по НДФЛ;
    • в местную налоговую инспекцию, где проживает покупатель жилья.

    В последнем случае к собранному пакету документов, подтверждающих фактические затраты и право на вычет при приобретении имущества, необходимо приложить в 2017 году заполненный образец заявления к 3-НДФЛ за покупку квартиры. Делают это по окончании года, в котором состоялась соответствующая сделка с жильем. То есть документ о праве собственности (выписка из ЕГРН) мог быть получен как в 2016 году, так и ранее.

    Обратите внимание, что этот бланк содержит реквизиты физлица в банке, куда будет возвращен налог. В том числе БИК и корреспондентский счет. Они должны быть обязательно заполнены. Такой вывод следует из разъяснений ФНС от 25.04.2016 № БС-3-11/1859.

    Скачать заявление на НДФЛ при покупке квартиры на нашем сайте можно по следующей прямой ссылке.

    В 2017 году действует форма заявления к 3-НДФЛ при покупке квартиры, которая утверждена приказом Налоговой службы России от 03 марта 2015 года № ММВ-7-8/90 (Приложение № 8). Причем в последний по времени раз она была скорректирована приказом ФНС от 23.08.2016 № ММВ-7-8/454.

    Заметим, что отдельного бланка заявления о неудержании НДФЛ при покупке квартиры не существует. Его заменяет рассматриваемое заявление на возврат и декларация 3-НДФЛ.

    Далее показан заполненный образец заявления к 3-НДФЛ по 2016 году за покупку квартиры:

    Невозможно возместить подоходный налог без заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры. Рассказываем об этом бланке, разработанном ФНС, а также как его правильно оформить и сдать.

    Как правило, мало кому удается с первого раза целиком возместить положенную по закону сумму НДФЛ (до 2 млн р.). Это значит, что право на вычет переходит на будущие периоды. И чтобы воспользоваться его остатком придется снова сдать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры. А вот заново сдавать документы, подтверждающие право на вычет, не придется. Подобное требование инспекторов – незаконно! (письмо Минфина России от 07.06.2013 № 03-04-05/21309).

    На наш взгляд, удобнее всего подавать это заявление через личный кабинет. Необходимо только вбить реквизиты счета, на который будет возвращен НДФЛ. И система сама сформирует заявление.

    На основании изменений в законодательстве, с 2014 года получение суммы имущественного вычета ограничивается 260 тысячами рублей при условии, если сумма покупки превышала 2 миллиона рублей.

    Если код ОКАТО более, чем 11-значный, проставляются нули. Каждая страница должна содержать информацию о декларанте, его номере налогоплательщика.

    Можно скачать специальную программу для заполнения 3-НДФЛ на сайте разработчика gnivc.ru, или иных альтернативных ресурсах.

    При подаче документов на возврат следует учитывать условия, при которых возможно оформление:

    При повторной подаче обращения заполняется поле со сведениями о вычетах предыдущих лет и величине переходящего остатка. Если работодатель не давал никаких налоговых вычетов в рассматриваемом для вычета году, в поле заносят «0».

    Имущественный вычет предоставляется гражданам, которые приобрели или самостоятельно возвели жилье (дом, квартиру, комнату), или купили землю для дальнейшего строительства.

    1. Ручное заполнение на бумажном носителе. Является самым трудоемким способом. Бумаги заполняют на бланке, в соответствии с образцом согласно принятому формату.
    2. На сайте налоговой службы, пройдя предварительно регистрацию в качестве пользователя кабинета налогоплательщика.
    3. Заполнив бланк в специальной программе, которую можно скачать с портала налоговой службы. Следует использовать только ту программу, которая предназначена для заполнения конкретного года вычета. Т.е., чтобы заполнить декларацию за три года, скачивают соответствующие три программы.

    Повторно использовать право вычета невозможно, если на вычет уже подавали до 2014 года.

    Все страницы бланка заполняются ручкой с чернилами синего или черного цвета, либо можно заполнить документ на компьютере.

    Образец заполнения 3 НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры

  • Внести сведения в первые три пункта: задания условий, персональные сведения, доходы налогоплательщика.
  • В зависимости от целей, пользователь выбирает соответствующий раздел: социальный, имущественный вычет, на детей.
  • Далее появляются окна для внесения условий: выбор декларации 3-НДФЛ и номера нужного отделения налоговой.
  • Во вкладке с информацией о заявителе вносят данные в точном соответствии с тем, что указано в паспорте.
  • Заполнение вкладки о доходах налогоплательщика. Проверяют, чтобы была указана 13-процентная ставка (она задается по умолчанию).
  • Сведения об источнике выплат заполняются информацией о работодателе (все нужные данные содержатся в 2-НДФЛ и вносятся в поле о налоговом агенте).
  • Проверить, чтобы в настройках не стояла галочка относительно стандартных вычетов на детей, а по имущественному вычету стояла нужная отметка.
  • Вносят сведения о купленной квартире, по которой запрашивается налоговый вычет: вид объекта, способ покупки, форма собственности.
  • В качестве признака налогоплательщика указывается собственник, супруг/супруга, родители.
  • Информация о недвижимости заносится в том же формате, что указано в свидетельстве на собственность. Далее указывают дату оформления права, дату других задействованных документов.
  • Информация о стоимости жилья указывается на основании платежного документа, которым располагает собственник.
  • Процедура заполнения заканчивается кнопкой просмотра составленного документа и выполняется печать.
  • 2-НДФЛ за год, по которому оформляется вычет.
  • Правоустанавливающий документ на собственность.
  • Приемопередаточный акт.
  • Документы, подтверждающие оплату.
  • Справки о погашении кредитных взносов, при покупке жилья в ипотеку.
  • Копия ипотечного договора.
  • Основным документом для подачи обращения служит заполненная декларация 3-НДФЛ.

    Proudly powered by WordPress