Центр юридических услуг

Все о ваших правах

Прогрессивная шкала ставок подоходного налога

Если модераторы сочтут возможным восстановление доступа, то это будет сделано.

Единая (плоская) шкала налогообложения означает налог, взимаемый по единой ставке при любом уровне дохода — единая ставка подоходного налога. Эта система налогообложения часто обсуждается в качестве альтернативы прогрессивному налогообложению.

Подоходный налог в США является прогрессивным, взимается либо с индивидуального налогоплательщика, либо с семьи (супругов, совместно заполняющих декларацию). Ставка федерального налога составляет от 10% до 35% в зависимости от уровня дохода.

Пользователь обязуется своими действиями не нарушать действующее законодательство Российской Федерации.

Ваш комментарий будет проверен модератором

Настоящий ресурс содержит материалы 18+

Во Франции введена экстремально прогрессивная шкала. Люди с низким доходом освобождаются от налога вовсе. Годовые доходы в пределах 5963 евро облагаются по ставке 0 %; годовые доходы от 5963 евро до 11896 евро — по ставке 5,5 %; годовые доходы в части от 11 897 евро до 26 420 евро — по ставке 14 %; доходы в части от 26 421 евро до 70 830 евро — по ставке 30 %; от 70 831 до 150 000 евро — по ставке 41 %; от 150 001 до 1 000 000 евро — по ставке 45 %.

Адрес электронной почты Редакции: internet-group@rian.ru

Администрация имеет право без предупреждения заблокировать пользователю доступ к странице в случае систематического нарушения или однократного грубого нарушения участником правил комментирования.

В разгар президентской предвыборной кампании во Франции лидер социалистов Франсуа Олланд предложил в целях преодоления дефицита бюджета повысить с 2013 года до 75% ставку подоходного налога для граждан, зарабатывающих более миллиона евро в год. Новые нормы налогообложения были включены в бюджет на 2013 год.

Подоходный налог в Великобритании имеет прогрессивную шкалу. С 2012 года повысился потолок не облагаемого налогом годового дохода — с 8,1 тысячи до 9,2 тысяч фунтов. Предельная ставка подоходного налога для тех, кто зарабатывает более 150 тысяч фунтов в год была снижена с 50 до 45%. В Великобритании одна из самых высоких предельных ставок подоходного налога среди развитых стран. Она уступает только Израилю (57%), Швеции (56,6%), Бельгии (53,7%), Дании (52,2%), Нидерландам (52%) и Франции (75%).

Плоская шкала подоходного налога также введена в крупных странах, где субъектам федерации предоставлена бюджетная свобода на региональном уровне, — например, в канадской провинции Альберта, а также в отдельных штатах США: Иллинойсе, Индиане, Массачусетсе, Мичигане и Пенсильвании.

2.Законопроект «О внесении изменений в главу 23 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» // Официальный сайт Государственной Думы Российской Федерации [Электронный ресурс]. — Режим доступа. — URL: http://www.duma.gov.ru.

Прогрессивная шкала ставок подоходного налога

студент 4 курса экономического факультета ФГБОУ ВПО «Оренбургский государственный аграрный университет», РФ, г. Оренбург

· от 1 100 001 руб. до 2,9 млн руб. – 219 000 руб. + 35 % с суммы, превышающей 1,1 млн руб.;

Вопрос о возврате к прогрессивной шкале налогообложения давно уже обсуждается в нашем обществе. Не ставятся под сомнение и преимущества данного перехода, заключающиеся в увеличении поступлений в бюджет, в сокращении дифференциации доходов, в социальной справедливости и т. д.

Изменение налоговой системы, то есть введение прогрессивного налогообложения само по себе является количественным, а не качественным нововведением. Необходимо, чтобы средства с налогов распределялись в региональные субъекты не количественно, а качественно, чтобы получать положительный результат. Снабжение регионов средствами должно происходить осмысленно, иначе богатые люди будут становиться ещё богаче, бедные — ещё беднее.

Прогрессивное налогообложение представляет собой систему, при которой большему объекту налогообложения соответствует более высокий уровень налоговых ставок или же с ростом налоговой базы растёт ставка налога [1, с. 105].

Таким образом, идея о введении прогрессивного налога в России весьма неоднозначна, поскольку может спровоцировать рост социальной напряжённости вместо запланированного снижения, потерю инвестиций и новую волну сокрытия доходов физических лиц. Прогрессивная шкала является эффективным инструментом регуляции развитой экономики, но в развивающейся стране может привести к кризисной ситуации.

ПРОГРЕССИВНАЯ ШКАЛА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В РОССИИ

С учётом вышеуказанных факторов очевидной становится невозможность одномоментного проведения реформы. Это обусловлено, в первую очередь, значительной долей налога на доходы физических лиц в доходах бюджетов развитых государств и, соответственно, высокими фискальными рисками реформы в данной сфере [5].

Прогрессивная ставка налогообложения необходима в наше время и сыграет существенную роль в улучшении жизни населения среднего класса. Она даст хороший толчок развитию, если процентные ставки пересмотреть. Если урегулировать процентное соотношение налогов для всех классов людей, то через некоторое время можно будет добиться того, что не 1 % населения будет зарабатывать львиную долю доходов, а большинство.

· свыше 2 900 001 руб. – 849 000 руб. + 45 % с суммы, превышающей 2,9 млн руб.

В любом развитом государстве должна быть именно прогрессивная ставка налогообложения. По сути это очень эффективный инструмент сброса социальной напряжённости. Опыт Европы убеждает в выгодности прогрессивной шкалы налогообложения [3]. С другой стороны, плоская шкала подоходного налога существует в Албании, Болгарии, Гонконге, Исландии, Латвии, Литве, Македонии, Словакии, Чехии, Эстонии, некоторых других странах Европы и Азии, а также в отдельных штатах США [5].

Все расходы принципиально являются вычитаемыми из налогооблагаемой базы. Проценты, уплаченные в связи с приобретением акций в уставном капитале иностранных юридических лиц, не создающих налогооблагаемого дохода в Нидерландах, являются исключением.

Налогом на доходы могут облагаться доходы от капитала по вышеуказанным ставкам в момент их возникновения. В случае изменения организационно-правовой формы может быть получено освобождение от уплаты.

Наша компания оказывает содействие в заполнении и подаче налоговых деклараций на территории Голландии, перечислении необходимых платежей и консультирует по любым вопросам налогообложения.

Еврогруппа Консалт

Как получить гражданство читайте в специальном разделе — гражданство Голландии

Подоходный налог рассчитывается по определенной схеме. Устанавливают его в соответствии с размером зарплаты:

Иностранный предприниматель, не зарегистрированный в Голландии для осуществления предпринимательской деятельности, но приобретающий товары, обязан зарегистрироваться в налоговых органах для уплаты НДС в соответствии с Законодательством Голландии.

Налоговая декларация в Голландии должна подаваться в срок до 1 апреля. Тот, кто не успел этого сделать, должен запросить отсрочку, которая может быть предоставлена на 3 месяца. Если проигнорировать это требование, после напоминания будет выписан штраф. Конечно, до этого лучше не доводить.

Доходы с физических лиц в этой стране делятся на три категории: прибыль, которая поступает от профессиональной деятельности, доходы от инвестиций и вложений и прибыль от существенного участия. Первая категория облагается сбором по прогрессивной системе. Ставка отчислений на прибыль с дивидендов является равной как для резидентов, так и для нерезидентов – 15%. Роялти налогом не облагаются.

В зависимости от вида и размера дохода, доходы физических лиц облагаются налогом на различным ставкам. Например, максимальная ставка для доходов от работы по найму – 52%, по доходам от участия в компаниях – 25%, по депозитным доходам и инвестициям – 30%.

Своевременное предоставление деклараций и уплата сборов – неотъемлемая часть успешного ведения бизнеса.

  • Налог на прибыль корпораций. Его ставка составляет от 20%.
  • Налог на дивиденды, его величина — 15%.
  • Налог в Голландии с заработной платы, размер которого зависит от ее уровня.
  • Налог на инвестиции и сбережения – 30%.
  • НДС, который составляет 21%. Существует и пониженная ставка в 6%, которая применяется, например, для продуктов и лекарств.
    1. Если заработок составляет меньше 19 600 евро в год, необходимо уплатить 5%. Дополнительно оплачивается 31% в соцстрах.
    2. При уровне зарплаты от 19 600 до 33 300 евро налог составит уже 10,8%, а размер социальных отчислений останется без изменений.
    3. Люди с окладом от 33 300 до 56 530 евро должны заплатить 42%.
    4. Если заработок составляет больше 56 530 евро, придется перечислить 52% от этой суммы.

    Министр финансов прав – «до осени нужно определяться». И не нужно ждать 2018 года. Прогрессивную шкалу подоходного налога надо вводить с 1 января 2015 года. Эта мера позволит решить многие проблемы и будет поддержана абсолютным большинством населения России.

    Впервые с 2000 г. правительство обсуждает серьезное повышение налоговой нагрузки на бизнес и население. С 2015 г. возможно введение налога с продаж, с 2016 г. – плоской шкалы при уплате страховых взносов в фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). После президентских выборов в 2018 г. могут вырасти ставки НДС и НДФЛ. И хотя решения о повышении налогов пока нет, оно, судя по всему, неизбежно – как следует из интервью министра финансов Антона Силуанова «Ведомостям»14 июля с. г., кардинально сокращать расходы правительство не готово. У правительства не хватает денег для выполнения «майских» (2012) указов Президента России. А. Силуанов говорит, что «нельзя отказываться от принятых социально важных обязательств. Поэтому мы ищем возможность наполнить бюджеты регионов ресурсами. Рассматриваются разные предложения: от введения налога с продаж – это порядка 200 млрд руб.– до повышения на 1-2% ставки НДФЛ или введения прогрессивной шкалы. Пока это предложения, которые прорабатываются, но все равно нужно определяться до осени, с тем чтобы принять решения до конца года».

    В Таблице в качестве примера приведены некоторые параметры подоходного налогообложения и уровень коррупции в некоторых странах

    Наличие покупательского спроса – главный фактор экономического развития. Именно прогрессивная шкала позволяет наполнять бюджет, перераспределять доходы наиболее оптимальным образом и снижать имущественное неравенство.

    Объяснение очень простое. Если у большинства населения нет денег, то нет покупательского спроса, и ВВП не растет. А богатые тратят в России ровно столько, сколько надо на достойное существование, а основные средства хранят за рубежом и там же покупают недвижимость и предметы роскоши (яхты, футбольные клубы и др.). Или занимаются бизнесом, т.е. на выкачанные из России деньги развивают экономику других стран, что также не способствует росту производства и ВВП в России.

    Впервые с 2000 г

    Между тем, у многих россиян сформировано устойчивое мнение о вредности прогрессивной шкалы. Надеюсь, моя заметка позволит это мнение изменить.

    «Имущественное неравенство в России является самым высоким в мире, за исключением малых народов Карибского бассейна». Таково мнение независимых экспертов (см. отчет Global Wealth Report, 2013, http://www.ad-res.ru/clubnews/Socialnoe-rassloenie-v-Rossii-stavit-rekordi.php). Но это было известно и без них. По данным 2010 года (см. http://www.kapital-rus.ru/index.php/articles/article/177034) «1% населения России получает около 40% всех доходов. Для сравнения: в США доля 5% наиболее богатых домохозяйств в национальном доходе составляет всего 21%. На 1% самых богатых людей в США приходится 8% национального дохода. Таким образом, в России степень неравенства в 5-10 раз выше, чем в США». Так было в 2010 году. С тех пор ситуация стала еще хуже. Сумма доходов менее 1% населения превышает сумму доходов остальных 99%. Такого нет нигде. И это может привести к социальному взрыву. При этом повод может быть любым.

    Расчеты Института социально-экономических проблем народонаселения РАН показывают, что если бы в нашей стране была среднеевропейская прогрессивная шкала, то ВВП России был бы на 30-50 процентов выше, чем в реальности.

    Наличие прогрессивной шкалы – обязательное (хотя и не единственное) условие развития России. Такая шкала есть у всех стран ОЭСР, «Двадцатки», БРИКС и многих других. Более того, на Гайдаровском форуме (январь, 2013) генсек Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) Анхель Гурриа заявил, что ОЭСР «не готова принять РФ в свои ряды из-за плоской шкалы налогов, бедности и недофинансирования медицины». Анхель Гурриа посоветовал руководству РФ объявить фискальную войну вопиющим диспропорциям посредством введения прогрессивной шкалы. А ведь в ОЭСР Россия пытается попасть уже 16 лет.

    Введение прогрессивной шкалы подоходного налога – одна из главных мер улучшения социально-экономической ситуации в России, предложенных экспертами Московского экономического форума, состоявшегося в Москве 26-27 марта 2014 года. Тема – не новая, но сегодня особенно актуальная.

    Впервые с 2000 г. правительство обсуждает серьезное повышение налоговой нагрузки на бизнес и население. С 2015 г. возможно введение налога с продаж, с 2016 г. – плоской шкалы при уплате страховых взносов в фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС)

    Подоходный налог в разных странах в 2014 году

    • уменьшение сбережений граждан;
    • сокращение стимулирующих факторов, направленных на развитие бизнеса;
    • утечка квалифицированных кадров;
    • репрезентативный фактор.

    Легче всего понять принцип использования прогрессивной шкалы налогообложения, а также, почему она не популярна в России в 2018 году, можно на примере. Одним из ярких образцов использования прогрессивных налогов является Франция. Несколько лет назад здесь увеличили ставку подоходного налога для граждан, которые получают более одного миллиона евро в год, до 75%. В 2018 году используется аналогичный показатель. Данная модель направлена на обеспечение социального равенства между гражданами.

    Бесплатная юридическая поддержка по телефону:

    В каждой стране мира используется различная система налогообложения физических и юридических лиц, ИП, организаций и т. д. Современные экономисты выделяют два метода начисления и расчета налогов на доходы населения. Каждый из них характеризуется рядом особенностей, преимуществ и недостатков. В России используется плоская шкала начисления налоговых сборов. В большинстве европейских держав практикуется прогрессивное налогообложение. В чем заключаются отличия, какой вариант выгоднее, где больше плюсов?

    Специалист располагает необходимыми сведениями и имеет практический опыт. Дистанционно юрист изучит ваши вопросы, уточнит детали и аспекты ситуации, в которую вы попали, после чего сможет дать надежные рекомендации и разработать индивидуальный алгоритм действий. Работа с профессионалом в сфере налогового права позволит оценить прогрессивное налогообложение на доходы физических лиц, сравнить его с плоской шкалой, сделать правильные выводы.

    До 2001 года на территории России действовала прогрессивная шкала начисления и сборов налогов. Затем произошло реформирование системы, и по сей день в стране активно применяется плоская шкала удержаний на доходы физических лиц. Очень важно понимать, чем отличается каждый вариант, и почему в РФ больше прижилась плоская формула расчета. Этот метод отличается тем, что граждане уплачивают налог по единой налоговой ставке, которая не изменяется в зависимости от статуса плательщика или размера, получаемого им, дохода.

    Плоская и прогрессивная шкала налогообложения

    Чтобы ответить на эти вопросы, надо внимательно изучить не только Налоговый кодекс России, а также всевозможные правительственные акты, постановления и приказы. Также потребуется знание мировой налоговой практики, данные о системах налогообложения в развитых государствах мира по состоянию на 2018 год. Стоит отметить, что даже доскональное знание теоретической базы не всегда позволяет грамотно действовать при возникновении сложных правовых ситуаций. Оптимальным решением в сложившихся обстоятельствах станет своевременное обращение за помощью и поддержкой к опытному юристу в режиме онлайн.

    По мнению многих заслуженных экспертов в отрасли налогообложения, применяемая в России в 2018 году плоская система сборов налогов на доходы лиц, является эффективной благодаря тому, что она стимулирует граждан развивать предприятия и совершенствовать бизнес.

    В России прогрессивная шкала начисления и удержания налогов по состоянию на 2018 год не используется. Также она не используется в большинстве бывших советских республиках. В тоже время, использование этого метода налогообложения востребовано в западных державах. Заключается система в том, что размер налога зависит о налоговой базы, т. е. чем больше люди получают прибыли, тем больше им придется отдавать в государственную казну. Несмотря на то, что в Европе используется именно этот вариант, необходимо отметить, что он характеризуется рядом негативных качеств. Основными недостатками можно назвать:

    Для организаций и юридических лиц, которые уплачивают в 2018 году налог на прибыль (аналог НДФЛ, используемого для физических лиц), применяется повышенная налоговая ставка, равная 20% от полученного заработка.

    В каждой стране, где применяется прогрессивный метод исчисления налогов в 2018 году, по одному виду сбора может быть предусмотрено несколько налоговых ставок. Какой вариант будет применен к лицу, напрямую зависит от того, какую сумму прибыли человек получает в течение налогового периода, т. е. за один календарный год. Нередко прогрессивная ставка приводит к снижению собираемости сборов, что заставляет компании и предприятия искать страну, в которой можно было бы реализовать свой бизнес на более выгодных налоговых условиях.

    Люди не боятся много зарабатывать, а наоборот, стремятся к повышению прибыли, ведь они уверены, что в результате повышения динамики доходов им не придется отдавать государству большую часть заработка. Главным преимуществом плоской шкалы смело можно назвать стимулирование ИП, организаций, юр. и физических лиц к получению большей прибыли, что положительно отражается на общей экономике державы.

    Вице-премьер Ольга Голодец выступила за изменение налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Она сообщила, что в правительстве снова взялись за обсуждение прогрессивной шкалы налогообложения, которая позволит освободить бедных от уплаты НДФЛ и в то же время увеличить фискальную нагрузку на богатых. Однако конкретные параметры прогрессии власти пока не называют.

    Эксперты объяснили опасность введения прогрессивной шкалы НДФЛ для россиян

    По ее словам, прогрессивная шкала расчета подоходного налога в теории может помочь выровнять социальное неравенство и повысить доходы государственной казны, однако ее введение чревато понижением реальных распределяемых доходов населения. «У нас есть потенциал повышения доходов бюджета от введения прогрессии НДФЛ, но в полной мере его удастся реализовать за счет повышения налога для среднего класса. Это ударит по его уровню жизни, снизит потребление и опустит их за порог бедности, замедлив и без того низкий экономический рост», — утверждает эксперт.

    «Ударит по уровню жизни среднего класса и опустит его за порог бедности»

    Как отмечают эксперты, реалистичность цифр, предложенных ЛДПР, трудно оценить на данный момент, так как скорое введение прогрессивной шкалы НДФЛ маловероятно. «Я не исключаю, что к обсуждению этой идеи вернутся в 2019 году, когда кончится срок моратория на изменение нефтегазовой налоговой нагрузки и пройдут президентские выборы», — предполагает член Экономической экспертной группы Александра Суслина.

    Однако последние годы, отягощенные экономическим кризисом, вопрос возвращения прогрессивной шкалы также прорабатывался — в том числе и законодательной властью. В августе этого года в Госдуму депутатами от ЛДПР был внесен законопроект, который предусматривал освобождение от подоходного налога россиян с зарплатой менее 15 тыс. рублей в месяц или 180 тыс. рублей в год. При этом для людей с годовым доходом до 2,4 млн рублей (200 тыс рублей в месяц) законопроект предлагал сохранить ставку подоходного налога на уровне 13%. Для состоятельных россиян с доходом от 2,4 млн до 100 млн рублей в год депутаты предлагали установить фиксированный налог в размере 289 тыс. рублей плюс 30% с суммы, превышающей 2,4 млн рублей.

    При этом конкретных сроков подготовки законопроекта Голодец не назвала, отметив, что прогрессивное налогообложение сейчас обсуждается и оно просчитано. Между тем, недавно министр финансов Антон Силуанов сообщил, что возможность введения прогрессивной шкалы может быть рассмотрена лишь после 2018 года, когда стабилизируется ситуация в экономике.

    По ее мнению, облагая большими налогами только богатых, значительную прибыль собрать не получится. «Очень состоятельных людей в России не так много, и они имеют доступ к «оптимизационным схемам», то есть могут вывести свои деньги в офшоры. Поэтому очень важно просчитать оптимальный вариант, чтобы не было еще хуже», — рассуждает Суслина.

    В свою очередь Александр Разуваев, директор аналитического департамента «Альпари» считает, что ставку НДФЛ необходимо оставить на прежнем уровне, а борьбу с бедностью стоит осуществлять ростом государственных расходов, то есть ускоренной индексацией зарплат и пенсий. «Такая мера также поддержит внутренний спрос и, соответственно, рост экономики», — считает эксперт.

    Еще одной неприятной стороной прогрессивного налогообложения станет увеличение административной нагрузки на физлица, уверен заместитель Центра трудовых исследований НИУ ВШЭ Ростислав Капелюшников. «Людям самим придется декларировать доходы в налоговой, тратить на это время и силы. При этом уйти в тень уже вряд ли удастся — после того, как человек раскрыл доходы однажды, трудно их скрыть», — заметил собеседник «МК».

    Напомним, что прогрессивная шкала налогообложения физических лиц использовалась в России с начала рыночных реформ и вплоть до 2001 года. Затем президент Владимир Путин принял решение ввести плоскую шкалу НДФЛ на уровне 13%, прогрессивная шкала со ставкой от 12 до 30% была упразднена. Эксперты считают, что это решение во многом поспособствовало резкому росту собираемости налогов и выводу экономики из «тени».

    Заметим, что ранее Минфин, являющийся противником прогрессивной шкалы, выступал с предложением увеличения единой ставки НДФЛ с нынешних 13% до 15–16%. По оценкам ведомства, эта мера может принести в бюджет дополнительные 210 млрд руб.

    Опубликован в газете «Московский комсомолец» №27260 от 22 ноября 2016 Тэги: Налоги, Власть, Кризис, Пенсии Персоны: Владимир Путин, Антон Силуанов Организации: Правительство РФ Места: Россия

    Proudly powered by WordPress