Центр юридических услуг

Все о ваших правах

Налоги с доходов в интернете

Способов заработка в интернете уже сейчас можно насчитать десятки, и со временем их становится только больше. По мере развития интернета развивается и его коммерческая оставляющая: электронные платёжные системы, рекламная индустрия, финансовый контроль. Важной особенностью любого способа заработка в интернете является то, что он практически не регламентируется какими-либо законами, как и весь интернет в целом. Отсюда возникает очень важный для тысяч зарабатывающих в интернете людей вопрос: нужно ли платить налоги с заработка в интернете и как это делать?

Давать совет об уплате налогов не очень корректно, человек сам в состоянии определиться, нужно ему это или нет. В реальности доходы, выведенные с интернета через банк редко отслеживаются налоговой, если вы не зарабатываете таким образом по нескольку десятков тысяч рублей каждый месяц, то, возможно, и не стоит напрягаться.

Из вышесказанного ясно, что, несмотря на отсутствие чёткой законодательной базы, заработок в интернете также должен облагаться налогом, а значит, ответственность за уклонение в этом случае ничем не отличается. Впрочем, подробнее об ответственности мы поговорим позже. А показ рассмотрим возможные формы уплаты налогов с заработка в интернете.

Многие люди, зарабатывающие в интернете, совсем не платят налогов, аргументируя это тем, что проверить налоговая всё равно ничего не сможет. Это действительно так, если вы тратите все заработанные средства в интернете.

Заработок в интернете и уплата налогов

Однако стоит помнить о том, что неуплата налогов — это противозаконное деяние. Существует планка — 600 тыс. рублей не уплаченных налогов, до которой деяние считается административным правонарушением. Если задолженность перед налоговой больше этой суммы, неуплата считается уголовным преступлением со всеми вытекающими последствиями.

Для того, чтобы точно подсчитать сумму дохода, что необходимо для подсчёта налогов и отсутствия в дальнейшем претензий со стороны налоговых органов, нужно иметь точные данные по всем операциям с доходом.

Если ваши доходы достаточно велики, а также вы хотите производить отчисления в социальные фонды, можно оформить и предпринимательство без образования юридического лица и платить налоги по упрощённой схеме налогообложения.

Ещё не так давно Интернет прочно вошёл в нашу жизнь, а для многих он уже стал не только местом проведения досуга и средством связи, но и местом заработка, позволяющим получать доход, не отходя от своего компьютера.

Электронные платёжные системы не отчитываются о счетах своих пользователей перед налоговой, а вот банки обязаны это делать. Таким образом, когда вы выводите свои доход через банк, тот обязан информировать о них налоговую Это в идеале. На деле же, налоговую не интересуют незначительные доходы граждан, поэтому, суммы до нескольких десятков тысяч рублей можно периодически выводить без последствий (это не призыв к действию, а лишь констатация факта).

Большинство людей выводит свои доходы через банк, что позволяет получить выписку со счёта, где будут указаны все операции. Так как в нашем случае у нас нет налогового агента (коим обычно является работодатель), рассчитать налог мы должны сами.

Согласно налоговому кодексу Российской Федерации, любой доход, получаемый гражданином, облагается налогом в установленном законом порядке. Если для какого-либо вида дохода установленного порядка обложения налогом нет, гражданин обязан самостоятельно вести учёт дохода, заполнять и предоставлять в налоговую инспекцию декларацию о доходах.

Налог на доходы физических лиц рассчитывается по определённой формуле, порядок расчёта лучше уточнить на сайте налоговой инспекции. Там же можно найти образец декларации о доходах, которую необходимо заполнить в установленном законом порядке и предоставить в налоговые органы своего региона. Размер налога на доходы физических лиц в России равен 13%.

Для исчисления налога по Интернет-доходам и по реальным доходам установлены единые правила. То есть доходы, не являющиеся объектом налогообложения или освобожденные от подоходного налога, не входят в налоговую базу вне зависимости от способа их получения. Например, подарки близких родственников, перечисленные в виде электронных денег, не приводят к возникновению обязанности по уплате подоходного налога. Однако следует быть весьма внимательным при применении льгот и освобождений. В частности, многие знают, что доходы, полученные в виде выигрышей, полученных от организаций, осуществляющих деятельность в сфере игорного бизнеса, освобождаются от подоходного налога. Вместе с тем, данное освобождение применимо только в том случае, если выигрыш выплачивает лицо, имеющие лицензию на осуществление такой деятельности в Республике Беларусь. Поскольку подобные лицензии выдаются только юридическим лицам Республики Беларусь, то выигрыш, полученный от иностранной организации, должен облагаться в общем порядке. Помимо освобождений при налогообложении Интернет-доходов можно применять стандартные, социальные и имущественные вычеты, если они не были применены раньше.

Итак, зарабатывают в сети Интернет и юридические, и физические лица, однако, исправно ли они при этом исполняют требования законодательства? Налоговые обязательства юридических и физических лиц, получающих доходы посредством сети Интернет, будут описаны в настоящей статье.

Налоговым периодом для уплаты налога на прибыль в отношении Интернет-доходов, в соответствии с общим правилом, закрепленным в ч. 1 ст. 143 НК, является календарный год. При этом налоговая декларация по налогу на прибыль по итогам истекшего налогового периода представляется плательщиком в налоговые органы не позднее 20 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Обращаем внимание, что форма получения дохода не влияет на порядок уплаты подоходного налога, то есть при налогообложении доходов, полученных в виде электронных денег, в общем порядке применяются нормы НК о налоговом агенте и его обязанностях. Например, если юридическое лицо выплачивает гражданину вознаграждение за услуги по обслуживанию сайта посредством перечисления ему электронных денег, то оно должно удержать у него подоходный налог и перечислить его в бюджет. Если же лицо, выплачивающее доход, не является налоговым агентом, то получатель должен самостоятельно заполнить декларацию и подать ее в налоговый орган не позднее 1 марта года, следующего за годом получения дохода. Уплата налога осуществляется по общей ставке 12% не позднее 15 мая года, следующего за отчетным.

Налоги с интернет-доходов: платить или не платить

Между тем, такая позиция представляется заблуждением: интернет-доход является полноценным и полноправным доходом. Соответственно, у лиц, его получающих, возникают определенные налоговые обязательства, неисполнение или ненадлежащее исполнение которых влечет административную или уголовную ответственность.

Помимо подоходного налога НК описывает также единый налог с физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Особенностью этого налога является то, что он применяется в обязательном порядке при осуществлении определенных видов деятельности. Поэтому необходимо отслеживать какая активность приносит доход и выбирать в соответствии с ней налог, подлежащий уплате.

Налогообложение Интернет-доходов юридических лиц

По нашему мнению, подобные ограничения также негативно сказываются на развитии электронной коммерции, поскольку существенно сужают сферу использования электронных денег субъектами хозяйствования.

Объектом налогообложения является валовая прибыль, то есть, разница между доходами и расходами юридического лица, уменьшенная на сумму внереализационных расходов. В данном случае под доходом для целей налогообложения понимается вся сумма денег, поступившая на электронный кошелек юридического лица.

В случае, если юридическое лицо все-таки получает интернет-доход, у него возникает ряд налоговых обязательств.

Для отдельных категорий плательщиков установлена ставка налога на прибыль в размере 10%. Согласно ч. 2, 6, 7 ст. 142 НК, такими плательщиками являются: организации, осуществляющие производство лазерно-оптической техники, у которых доля этой техники в стоимостном выражении в общем объеме их производства составляет не менее 50%; научно-технологические парки, центры трансфера технологий, резиденты научно-технологических парков; организации, получающие прибыль от реализации товаров собственного производства, включенных в Перечень высокотехнологичных товаров, утвержденный постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 23 июня 2012г. № 574.

К налоговым обязательствам физических лиц относится уплата ими подоходного налога по правилам, установленным ст. 152 – 182 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее – НК). Согласно ст. 153 НК уплачивать подоходный налог должны как резиденты Республики Беларусь, так и лица, которые являются нерезидентами для целей налогообложения.

Если вы зарабатываете в сетевой компании через интернет, то средства за работу вам начисляют на ваш личный счет. Вы должны их вывести и уплатить налоги. Если сумма доходов велика, и вы желаете производить отчисления в социальные фонды, то можно посоветовать вам платить налоги по упрощенной схеме, оформив предпринимательство без образования юридического лица.

Зарегистрировавшись как индивидуальный предприниматель, вы должны оплачивать с дохода 6% плюс определенную сумму в пенсионный фонд. Оформив ИП с упрощенной системой, вы будете платить 6% от дохода, что намного меньше, чем 13% без оформления предпринимательства. Кроме налога необходимо делать отчисления в социальные фонды, и это могут позволить себе те, чьи доходы достаточно велики.

Любой способ заработка в сети не регламентируется законами, поэтому возникает резонный вопрос: как платить налоги с заработка в интернете и нужно ли это делать? За использование собственного блога или сайта не в коммерческих целях налог государству платить не нужно, однако это надо делать в обязательном порядке, если вы на этом зарабатываете деньги. Это может быть:

Вы можете вывести средства на банковский счет через любые электронные платежные системы, такие как Webmoney, QIWI Кошелек, Яндекс. Деньги и другие. С ними предварительно нужно заключить договор. Не советуем вам указывать неверные данные, так как они все тщательно проверяют.

Как платить налоги с заработка в интернете

Для точного подсчета суммы дохода, необходимо знать данные по прошедшим денежным операциям. Некоторые пользователи совершают транзакции через банк, который предоставляет выписку со счета. Из-за отсутствия налогового агента рассчитывать налог мы должны самостоятельно.

Неофициальное трудоустройство в интернете никем не контролируется, но надо помнить, что при выводе денег, банки обязаны по запросу налоговой предоставить в налоговую все данные о ваших денежных транзакциях. Они не прослеживают мелкие переводы со счета на счет, и вы можете без проблем вывести сумму до 10 тысяч рублей. Однако более значительные суммы, вроде 500 тысяч рублей, могут привлечь внимание налоговой. Тут точно не угадаешь, поэтому тем, кому нравится спокойно работать и зарабатывать в интернете, лучше позаботиться о том, чтобы не было в дальнейшем неприятностей. На самом деле налог не такой уж и большой, и всем под силу его заплатить и спать спокойно.

Обычно сумма налога рассчитывается работодателями, индивидуальные предприниматели сами составляют декларацию и отправляют ее в соответствующие органы. Размер налога для физических лиц в РФ равняется 13%, порядок его расчета вычисляется по формуле, которую вы можете найти на сайте налоговых органов. Образец декларации вы должны заполнить в установленном законом порядке. Затем декларация предоставляется в налоговую инспекцию своего региона. Если вы не ведете предпринимательской деятельности, то не должно возникнуть никаких бюрократических трудностей с ведением отчетности.

После того, как заработанные средства поступили на банковский счет, пора платить с прибыли государству налог. Через каждые три месяца, в конце квартала, со своего расчетного счета вы берете выписку, делаете подсчет суммы и платите с нее определенный процент. Налоговая декларация составляется в конце каждого года и подается в налоговую инспекцию до 20 апреля.

Недавно вышел закон о платежных системах, согласно которому платежные компании обязаны передавать информацию о счетах в налоговую службу. Хотя Webmoney не подпадает под этот закон, но по запросу инспекции они обязаны будут предоставить информацию о передвижении ваших денег. Вам нечего бояться, если свой заработок вы переводите на кошелек Webmoney и дальше не выводите их, а совершаете покупки в интернете. Но если ваш доход заинтересует налоговую службу, то вам припомнят все суммы за все годы вашей интернет деятельности.

Перед инспекцией электронные платежные системы не обязаны отчитываться о счетах своих пользователей, но банки должны информировать о ваших доходах налоговую. Неуплата налогов является противозаконным действием, хотя госслужбу не сильно интересуют небольшие доходы граждан, поэтому без последствий вы можете выводить незначительные суммы. В зависимости от серьезности проступка за неуплату налогов в России предусмотрена административная или уголовная ответственность. Если налоговая задолженность больше 600 тыс. рублей, то тогда это уже уголовное преступление, до этой планки – административное правонарушение, когда вам необходимо будет не только уплатить долг, но и заплатить штраф.

Вы можете решать сами – платить или нет, ведь гораздо приятней оставить все заработанные средства себе, но надо помнить о пополнении государственного бюджета и о своей будущей пенсии.

Если вы заказываете вывод средств с кошелька, то контора, совершающая эту процедуру, обязана отчитываться о своих заработках перед налоговой, предоставляя все данные о переводах. Банки вообще могут оштрафовать, если они не предоставят отчеты о транзакциях клиента по указанию налоговой.

Для постановки на учет необходимо подать заявление в налоговый орган по месту жительства не позднее последнего дня срока, установленного для представления налоговой декларации (расчета). Как правило, день подачи заявления о постановке на учет совпадает с днем представления самой налоговой декларации. Если физическое лицо состояло на учете в качестве плательщика налогов, сборов (пошлин), повторная подача заявления не требуется

Порядок уплаты подоходного налога с физических лиц.

Имущественные налоговые вычеты применяются при совершении таких операций, как: — строительство либо приобретение на территории Республики Беларусь индивидуального жилого дома или квартиры (индивидуального жилья)(подп.1.1 ст. 166 НК); — реконструкция индивидуального жилого дома или квартиры, при условии, что в результате такой реконструкции физические лица утрачивают основания для признания их нуждающимися в улучшении жилищных условий. — возмездное отчуждение имущества (подп. 1.2 ст. 166 НК). Профессиональные вычеты предоставляются физическим лицам, получающим доходы от интеллектуальной деятельности в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов в порядке, установленном статьей 171 Налогового Кодекса. Вместо получения профессионального налогового вычета в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов плательщики имеют право применить профессиональный налоговый вычет в размере: 20 % суммы начисленного дохода по компьютерным программам. Профессиональный налоговый вычет, предоставляется по выбору плательщика: – в течение налогового периода – налоговым агентом; – при подаче им в налоговый орган налоговой декларации (расчета) по окончании налогового периода с представлением справки о доходах, исчисленных и удержанных суммах подоходного налога по форме, утвержденной Министерством по налогам и сборам Республики Беларусь, в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов или в размерах, установленных абзацами вторым-четвертым ч.2 пп.1.3 п.1 ст. 168 НК.

Какие доходы не являются объектом налогообложения?

На данный момент наиболее популярны платежные системы WebMoney и EasyPay.

Пример: Вы заключили договор добровольного страхования жизни и здоровья со страховой компанией, зарегистрированной за пределами Республики Беларусь, которая не осуществляет свою деятельность на территории Республики Беларусь через постоянное представительство. В связи с наступлением страхового случая согласно условиям заключенного договора на Ваш электронный кошелек перечисляется страховая выплата, то такие доходы не подлежат налогообложению.

Как заплатить налоги с доходов в интернете

Если же Вы получаете иные виды доходов, то уплачиваете подоходный налог по ставке 13% (с 2015 года).

Дополнительно Необходимо помнить, что в системе WebMoney электронными деньгами (а не цифрами на экране) признаются только WMB (титульные знаки, соответствующие белорусскому рублю), но не титульные знаки WMR, WMZ и пр. При получении WMR и WMZ их необходимо конвертировать в WMB. Только после этого можно говорить о получении дохода.

Какие могут быть предоставлены налоговые льготы и вычеты?

Что является доходом в соответствии с законодательством Республики Беларусь?

Если Вы являетесь: физическим лицом (кроме работников, осуществляющих обслуживание и охрану зданий, помещений, земельных участков) получающим доходы от резидентов Парка высоких технологий по трудовым договорам (контрактам); физическим лицом, участвующими в реализации зарегистрированного в установленном порядке бизнес-проекта в сфере новых и высоких технологий, получающим доходы от нерезидентов Парка высоких технологий по трудовым договорам (контрактам), то подоходный налог уплачивается по ставке 9 %.

По мере возврата заемных средств уплаченный подоходный налог будет либо зачитываться, либо возвращаться плательщику. Для этого плательщик должен представить в налоговый орган заявление и документы, подтверждающие полное или частичное погашение займа (кредита, ссуды). Однако данное правило не работает, если такие займы или кредиты получены от лиц, с которыми плательщик состоит в отношениях близкого родства или свойства. Перечень этих лиц указан в в подп.2.1 ст. 153 НК . Кроме того, если такие заемные средства возвращены в течение налогового периода, в котором они получены, они также не подлежат декларированию.

Для начала не большое лирическое отступление. Я на 100% уверен, что большая часть людей, которые зарабатывают в интернете, налоги не платят! Почему? Все просто, доходы этих людей мизерные и виртуальные.

2. Лучше не суетиться, бегать по налоговым, собирать бумажки, составлять декларации, отчеты, бегать по пенсионным фондам и т.д., лучше воспользоваться услугами различных фирм в вашем городе. Заплатили им за работу и живите спокойно, они все сделают за вас, и ИП зарегистрируют и отчитываться будут.

Если вы работаете в какой-то сетевой компании (я к примеру работаю с ISIF), то у вас соответственно в ней есть свой личный счет. Деньги то вам за работу туда начислят, а вот как вывести их, получить наличкой и уплатить налоги другой вопрос, об этом ниже.

Эпиграф: Создай себе блог бесплатно за 2 дня и узнай как получать 50-100 тысяч в месяц и забыть о проблемах с налогами.

Ну а теперь к теме статьи: «Как платить налоги в интернет-бизнесе?» Сначала отвечу на первый вопрос Игоря. «Нужно ли платить какой-либо налог государству за ведение собственного сайта?» Отвечаю — если вы используете свой сайт не в коммерческих целях то НЕ НУЖНО, а если вы благодаря ему зарабатываете, то ОБЯЗАТЕЛЬНО.

Я думаю вы уже догадались, в первую очередь необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя! Ни чего сложного в этом нет, если не знаете как это сделать сходите в налоговую, там вам все расскажут, что и как нужно правильно сделать. Если не хотите суетиться и бегать с бумажками, то есть для этого специальные конторы. Платите деньги, все сделают! Короче любой каприз за ваши деньги!

Заработок в интернете и налоги! Как их платить

Доход с сайта или блога! Если вы зарабатываете на рекламе google adsense к примеру (вот статья по этому виду заработка — «Как заработать на google adsense»), то там тоже есть свой внутренний счет в этой системе.

Если вы хотите вывести деньги из системы Webmoney к примеру, то в этой системе так же есть возможность вывести деньги на банковский счет (и не только).

Дополнение ко 2-му пункту. Доход с сайта или блога можно получать с различных источников. В основном это контекстная и баннерная реклама, партнерские программы, продажа ссылок, продажа постовых, обзоров, пресс-релизов, и т.д.

Если человек продает свои авторские информационные продукты через интернет (вот статья — «Как создать информационный продукт и заработать на нем»), то наверняка использует какой-то интернет магазин (скрипт) который принимает деньги через различные платежные системы и сервисы, опять же это Webmoney, Яндекс Деньги, Rupay, Money-mail, Liqpay (Почитайте статью — «Как принимать платежи с Visa и Master Card на сайте»), Sprypay, и т.д. и т.п.

Я считаю, что это именно самые основные способы заработка, которые позволяют зарабатывать хорошо, даже не просто хорошо, а очень хорошо. Хочу заметить, что лично я советую выбирать из всего этого именно ту деятельность, которая в итоге будет приносить вам пассивный доход.

Зайти в поисковик google или yandex и набрать фразу «Как заработать в интернете» легко, но вот трудно разобраться во всей этой куче информации по различным видам заработка, которых сейчас огромное количество.

Posted in Без рубрики
Proudly powered by WordPress