Центр юридических услуг

Все о ваших правах

Налог от продажи земельного участка 2018

Условия, освобождающие гражданина от обязанности уплаты НДФЛ за проданную землю:

Соловьев А.И в 2015 году приобрел маленький участок земли с небольшим домиком за 1 360 500 руб. Годом позже он решил его продать. Сумма дохода составила 2 585 000 руб. Так как срок владения также менее установленного, полученная прибыль облагается НДФЛ.

Определив, в каких случаях доход облагается подоходным платежом, рассмотрим особенности расчета и уплаты подоходного платежа с продажи з/у.

Обязанность задекларировать полученный доход возникает только тогда, когда необходимо уплатить налог с продажи з/у. То есть, если участок был в собственности более 3 (5) лет и доход с продажи налогом не облагается, сдавать отчетность также нет необходимости.

Налог с продажи земельного участка уплачивается всеми физическими лицами, если проданная недвижимость принадлежала бывшему владельцу менее 3-х лет. С 2016 года указанный срок был повышен и на данный момент составляет 5 лет.

  • срок владения более трех (в ряде случаев пяти) лет. Безусловное основание для освобождения от уплаты платежа с доходов от продажи земли и дома;
  • прибыль от продажи з/у и дома полностью перекрывается налоговым вычетом.
  • В связи с тем, что участок был получен по наследству, и документов, подтверждающих расходы по его покупке нет, Топалов сможет воспользоваться лишь налоговым вычетом в размере 1 млн. руб. С учетом данной льготы сумма платежа к внесению в бюджет составит 330 499 руб.:

    Рассчитываем налог с продажи земельного участка в 2018 году

    Ответив на вопрос о том, нужно ли платить налог при продаже земли, рассмотрим в каких случаях необходимо декларировать полученную прибыль.

    Соответственно, если проданный участок был получен ранее по наследству от бабушки, или подарен, то воспользоваться данной льготой не получится, так как прямые затраты собственника по покупке отсутствовали, а затраты на покупку предыдущего владельца (наследодателя или дарителя) в данном случае учтены быть не могут.

    В связи с тем, что у Соловьева есть документы, подтверждающие покупку земли и дома, он может все затраты учесть при расчете налога. Сумма к уплате в бюджет составит 159 185 руб.:

    Топалов В.Д. в 2018 году продал участок, полученный им месяцем ранее по наследству от матери. Сумма дохода составила 3 542 300 руб. Так как участок находился в его собственности меньше 3-х лет, с полученной прибыли он должен исчислить налог с продажи земельного участка.

    В случае если физическим лицом декларация в срок представлена не будет, это повлечет привлечение к налоговой ответственности и наложение штрафа на него в сумме не менее тысячи рублей.

  • Во-первых, если он получен по наследству;
  • Во-вторых, если это был подарок в семейном кругу, при этом обязательно соблюдены все юридические формальности и подписаны все бумаги;
  • В-третьих, если продающий воспользовался в своё время предоставленным государством правом и приватизировал участок;
  • В-четвёртых, если объект продажи оказался во владении продающего ввиду его ухода и содержания в течение всей жизни другого лица-иждивенца, при этом также есть документальные подтверждения этих обстоятельств.
  • Таким образом, если продаётся участок, купленный после этой даты, им нужно владеть не меньше 5 лет – только в этом случае пойдёт речь о налоге. Другими словами, срок для таких выплат наступит только после 31 декабря 2020 года.

    Резиденту полагается платить налог за проданный земельный участок, хоть в родной Самаре, хоть на Занзибаре, и он будет составлять 13% от суммы продажи.

    Нерезидент платит целых 30%, но уже только за участок в Самаре, заграничная земля в расчёт не идёт.

    Обращаем внимание, что отсчёт времени владения купленным участком начинается с даты его регистрации в Росреестре. Если же участок был подарен или наследован, то отсчёт ведётся с даты составления дарственной или смерти предыдущего владельца.

    Поправки в 224 статью Налогового кодекса Российской Федерации, касающиеся налога на продажу участка, были одобрены Госдумой в третьем чтении и вступили в работу в 2017 году.

    Декларация о доходе должна быть подана, как обычно, до 30 апреля, включительно. А оплата производится до 15 июля, включительно. Причём, сумму налога вычисляет сам гражданин, никакая налоговая здесь уже счёт не пришлёт.

    Из полученной величины и вычисляются 13 или 30% налога.

    С какой суммы платится налог с продажи земельного участка для физлиц в 2018 году: новый закон

  • Во-первых, этот пункт рассматривается в прошедшем времени, когда участок фигурировал единственной жилой собственностью семьи, а вырученные деньги были потрачены на покупку другого жилья (излишне говорить, что всё требует документальных доказательств);
  • Во-вторых, когда сопоставляется стоимость участка и срок владения им – стоимость не превышает 5 миллионов рублей, а в собственном владении он находится уже больше 3 лет;
  • В-третьих, здесь обязательно предоставление подтверждающих документов, когда продаваемая стоимость участка оказывается не выше купленной.
  • Общий порядок выплаты налога выглядит следующим образом:

    Оговорены и ситуации, когда налог не выплачивается совсем:

    Для участка, приобретённого до 31 декабря 2015 года, включительно, период владения, который не облагается налогом – 3 года. Значит, выплаты налога не будет, если проданный участок был приобретён 20 июля 2015 года, а продан 22 августа 2017-го.

    Определение наличия/отсутствия льгот, расчеты и прочие вопросы уплаты НДФЛ законодательство возлагает на самих налогоплательщиков.

  • Социальную льготу для подоходного налога – 10 тысяч рублей.
  • Фиксированный налоговый вычет, составляющий 1 млн рублей и применяемый для участков земли, находящихся в собственности менее 5 лет.
  • Сумму расходов на приобретение проданного участка в собственность. Расходы нужно будет подтвердить, и, естественно, это применимо только для случаев покупки (выкупа) земельного участка. Случаи наследования, дарения сюда не подходят.
  • Как рассчитать налог с продажи земельного участка

    На сегодняшний день обязательно нужно анализировать и сравнивать сумму, полученную по сделке (указанную в договоре), и кадастровую стоимость земельного участка. Если доходы от сделки будут меньше параметра «кадастровая стоимость × 0,7», для цели расчета налоговой базы законодательство обязывает применить этот параметр, а не стоимость проданной земли. Таким образом, первичная, без всех вычетов, налогооблагаемая база не может быть меньше 70% кадастровой стоимости участка.

    Для участков, приобретенных до 01.01.2016 года, как и ранее, действует 3-летний, а не 5-летний период. Федеральное законодательство оставляет за регионами право самостоятельно сократить трех- и пятилетний периоды продолжительности собственности для цели освобождения от уплаты налога.

    Выделяются две главные категории плательщиков налога с продажи земельного участка:

    Налоговое законодательство, в том числе новый закон (статьи 217.1 НК РФ), применяемый к земельным участкам, приобретенным в собственность после 01.01.2016 года, устанавливает два периода продолжительности права собственности, которые влияют на возникновение налоговой обязанности:

    1. Основание возникновения права собственности на проданный участок.
    2. Продолжительность права собственности.
    3. Наличие у продавца социальных льгот, например, в связи с инвалидностью, статусом ветерана ВОВ, героя РФ/СССР и других оснований, предусмотренных налоговым законодательством, – здесь применимо все, что позволяет снизить сумму подоходного налога. Льгота дает возможность уменьшить налогооблагаемую базу на 10 тысяч рублей.
    4. Кадастровая стоимость земли. Этот параметр используется, например, для случаев продажи ранее унаследованного участка. С января 2016 года кадастровая стоимость принимается во внимание и для цели противодействия умышленному занижению стоимости продажи земли в договорах.
    5. Стоимость покупки земли и иные расходы, которые можно учесть в затраты.
    6. Размер доступного налогового вычета.

    Для всех физических лиц налог с продажи земли – это подоходный налог (НДФЛ), составляющий 13% (резиденты) и 30% (не резиденты). Для юридических лиц доходы, полученные от продажи земельного участка, учитываются в общей массе доходов от коммерческой деятельности, а расчет налога и другие условии его уплаты определяются применяемой организацией или ИП системой налогообложения.

    Сумма, с которой предстоит заплатить налог – налоговая база, рассчитываемая за минусом льгот, вычетов и затрат на покупку участка.

  • Физические лица:
    • резиденты – все, кто фактически в течение года, без перерывов, за исключением особых случаев, находился в России 183 календарных дня (почти полгода) и более;
    • не резиденты.
      1. ИП и юридические лица.
      2. Из полученной в результате сделки суммы или суммы, полученной с применением кадастровой стоимости, для цели определения налоговой базы можно вычесть:

        Продажа земельного участка – возмездная сделка, от которой продавец получает определенный доход. Любой доход с продажи земельного участка налоговое законодательство РФ относит к объекту налогообложения. Условия и порядок расчета подлежащего уплате налога зависят от множества факторов. При наличии установленных законом льгот и оснований продавец может быть освобожден от налоговой обязанности, или сумма исчисленного налога уменьшена. Далее в статье мы подробно разберем новый закон, по которому осуществляется расчет и уплата налога с продажи земельного участка.

      3. наименование инстанции;
      4. личные данные заявителя;
      5. информация об объекте продажи;
      6. цена, вырученная при продаже дома;
      7. размер уплаченного 13% налога;
      8. требования о предоставлении вычета;
      9. ссылки на законодательство;
      10. дата и подпись.
      11. Налог с продажи квартиры или другой недвижимости и порядок оформления вычета в 2018 году

        Оформление декларации требует профессионального подхода. Чтобы правильно представить все реквизиты по форме 3-НДФЛ, надо заручиться юридической поддержкой или заранее скачать образец документа.

      12. заключения договора купли-продажи недвижимости;
      13. завершения получения дома по наследству;
      14. оформления ипотечного договора и составления акта приема-передачи собственности.
      15. После того как декларация о полученной прибыли от продажи жилья будет подана, сотрудники ФНС рассмотрят бумаги, рассчитают подоходный налог, исходя из 13% ставки. Уведомление о сумме, которую нужно подготовить к уплате, придет соискателю по почте. На внесение средств закон отводит ограниченное количество времени. Крайний срок — 15 июля. Если вовремя не заплатить, то за вами начнут копиться штрафы и пени.

        Продажа недвижимости (собственной квартиры или земельного участка) представляет собой непростую процедуру. После оформления сделки купли-продажи бывшему собственнику предстоит оплатить налоги, предусмотренные НК РФ в 2018 году. Какие сборы удерживаются с гражданина, продавшего имущество, которое он получил по наследству, сколько процентов придется отчислить в государственную казну, когда надо платить налог после продажи жилья, можно ли получить вычет в вашей ситуации? Все эти вопросы задают себе лица, которые подписали договор купли-продажи на квартиру, получив прибыль от реализации. Налог с продажи квартиры в 2018 году является одной из самых актуальных и горячо обсуждаемых тем среди населения.

        Чтобы понять, как и когда осуществляется уплата налога после продажи дома, квартиры или другого единственного жилья, перешедшего к вам по наследству, надо изучить изменения, вступившие в силу с января 2018 года. Новые правила гласят, что перед тем, как платить подоходный налог в ставке 13% с полученной в результате продажи недвижимости прибыли, нужно вспомнить, сколько лет вы проживаете в этом доме. Законодательство регламентирует, что собственники, продающие жилье, которым пользовались более пяти лет, не обязаны платить подоходный налог. По старым правилам данный срок составлял три года. Отсчет пятилетнего срока начинается с даты:

        Претендовать на возврат части средств можно только тем лицам, которые уплачивают в государственную казну налог с продажи земли или 13% подоходного налога после реализации другого имущества, полученного в результате сделки отчуждения или по наследству. Также важным условием для предоставления льготы является стоимость дома, полученного по наследству или в результате покупки, который впоследствии был продан. Часть суммы, уплаченной в счет НДФЛ, будет возвращена, если цена объекта превышает один миллион рублей. В противном случае оформлять вычет нецелесообразно, ведь сумма льготы будет превышать размер налога, и остаток вычета просто сгорит.

        Изменения в законодательстве не коснулись ставки НДФЛ в 2018 году. Как и раньше, сумма к оплате будет составлять 13 процентов от полученной прибыли. Повышенная ставка предусмотрена только для лиц, которые не являются резидентами России. Это значит, что им придется платить налог для физических лиц в размере 30 процентов от полученной суммы после реализации жилья, которое когда-то перешло по наследству или в результате сделки дарения. Немногие россияне понимают, кто такие налоговые нерезиденты. Такой статус присваивается людям, которые проживают в стране менее 183 дней за календарный год. Также нерезиденты лишены права подавать документы на налоговый вычет, который доступен всем, кто платит подоходный налог в РФ.

        Квалифицированный онлайн эксперт изучит вашу ситуацию, оценит риски и перспективы, после чего сможет предоставить эффективные и надежные рекомендации. Специалист разъяснит, какие изменения в систему налогообложения РФ вступили в 2018 году, когда нужно продавать недвижимость, чтобы вам не надо было платить налог на полученную прибыль, при каких условиях оформляется налоговый вычет для физических лиц. Услуги онлайн консультантов помогут решить правовые задачи любого уровня сложности, сэкономив при этом личные ресурсы соискателей.

        Если квартира, часть дома или земля перешла к вам по наследству менее 5 лет, то подоходный налог от полученной суммы в результате продажи недвижимости по 13% ставке нужно вносить в обычном режиме. Для этого соискателю предстоит пройти длительную процедуру, в которой важно соблюдать последовательность и разумность действий. Первым шагом станет подготовка декларации о полученной прибыли за прошедший год и расчет 13% сборов. Подать ее надо в органы ФНС до конца апреля следующего налогового периода.

        Чтобы ответить на возникающие вопросы, необходимо обратиться к нормам и положениям Налогового кодекса РФ. Также не лишним будет изучить дополнительные законы, акты и постановления, регулирующие работу в сфере налогообложения. Однако знание теории не дает гарантии того, что лицо сможет самостоятельно правильно применить закон в сложной правовой ситуации. Чтобы исключить отрицательные правовые последствия, правильно рассчитать налог с продажи гаража, квартиры или земельного участка, полученного по наследству, получить вычет, правильнее всего заранее проконсультироваться с опытным юристом.

        На законодательном уровне не закреплено понятия налога с продажи недвижимости, полученной в результате покупки, дарения или по наследству, но граждане, получившие от реализации дома, квартиры, земельного участка и т. д. доход, обязаны уведомить об этом органы ФНС, и уплатить налоговый сбор. Что же в таком случае платится? Налоговый кодекс гласит, что после продажи дома, квартиры или земельного участка лицо получает прибыль, соответственно, от этой полученной суммы и исчисляется налог на доход физических лиц (НДФЛ).

        Иногда практикуется составление предварительного договора, где прописаны существенные условия сделки. Этот документ служит своеобразным гарантом намерений сторон. В обоих случаях, договоры составляются при наличии у продавца правоустанавливающих документов.

        Учтите, что все документы предъявляются покупателю в оригинальном виде. Если у продавца на руках имеются только ксерокопии, от подписания договора лучше отказаться.

        По закону допускается оформление сделки между заинтересованными лицами. Регистрации подлежит лишь факт перехода права собственности другому лицу. Эта процедура находится в ведении Росреестра.

        Оформление купли-продажи земельного участка представляет собой сделку, заключаемую между продавцом и покупателем. Любые сделки, совершаемые с недвижимостью, влекут определённые риски для участников.

        Когда участок приобретается под строительство загородного дома, используются территории категории ИЖС. Можно найти участок с уже имеющимся домом. В любом случае, надел должен использоваться в соответствии с целевым назначением. Найдя подходящий участок, можно приступать к оформлению земли. Как происходит эта процедура в 2018 году?

        Проверив документы, представляемые продавцом, стороны составляют купчую на земельный участок. Форма заполнения договора купли-продажи может видоизменяться, в зависимости от существенных условий сделки. В частности, продажа дома с земельным участком, пустого надела и территории, которая входит в состав садового товарищества, подразумевают разный порядок оформления. Давайте рассмотрим ситуации на конкретных примерах.

        Опубликовал: admin в Недвижимость 10.02.2018 0 577 Просмотров

        На основании этих документов стороны составляют договор купли-продажи. Обратите внимание, что сокрытие продавцом важной информации, например, имеющихся обременений или предоставление недостоверной информации служит основание для разрыва сделки.

        Оформление купли-продажи земельного участка в 2018 году

        Оформление купли-продажи это лишь одна из составляющих, при приобретении земельного участка. Для начала нужно найти подходящую территорию. Обратите внимание, что выбор земли напрямую зависит от ваших целей. Если планируется обустройство фермерского хозяйства, подходят земли сельхозназначения.

        Чтобы правильно оформить продажу земельного участка в садовом товариществе, продавец должен представить документ о приватизации земли. Зачастую на руках у владельца имеется только членская книжка, которая не даёт права совершать сделки с участком. Учтите, что переоформить такой надел в собственность в 2018 году, можно в рамках «дачной амнистии». Этот законопроект гарантирует переоформление земли по упрощённой схеме.

      16. договор о покупке земельного участка, сделанный в трёх экземплярах;
      17. гражданские паспорта участников сделки;
      18. правовая и техническая документация на земельный участок и строение (если есть);
      19. оплаченная госпошлина.
      20. в документе указывается точное местоположение земельного участка и адрес строения;
      21. сумма сделки указывается общая, но с указанием конкретных цифр. В частности, необходимо указать стоимость земельного участка и строения;
      22. прилагается техническое описание дома с земельным участком. Указывается общая площадь территории, категория земли. Для строения потребуется разрешение на застройку, экспликация, технические документы БТИ.
      23. получение льготы: узнайте, относитесь ли вы к категории льготников и напишите заявление в инспекцию;
      24. воспользуйтесь правом оплатить налог с реального дохода: для этого представьте в налоговую инспекцию документы о расходах на покупку недвижимости, так вы сможете заплатить налог лишь с разницы между ценами покупки и продажи.
      25. используйте вычет в один миллион рублей: для этого налоговая база уменьшается на указанную сумму и налогом облагается оставшаяся сумма.
      26. Можжевельник – это красивый кустарник, применяемый в ландшафтном дизайне в качестве одиночного растения или как составляющая групповой композиции. Неприхотливый кустарник может произрастать в самых разных условиях, не требует сложного ухода и стойко переносит капризы погоды.

        Нормы закона говорят о том, что с любого вырученного дохода гражданин должен уплачивать определенный процент в казну. Продажа квартиры или земли при этом не является исключением. Но как рассчитывается данный налог, во всех ли случаях его положено платить, на что обратить внимание, знают далеко не все.

        На размер налога будут влиять несколько факторов:

        Налог с продажи земельного участка 2018

      27. наследования от близкого родственника;
      28. дарения от близкого родственника;
      29. приватизации;
      30. договора пожизненного содержания с иждивением.
      31. Ива – это красивое решение для сада. Утонченное дерево на участке будет придавать ему благородный вид. К тому же это дерево неприхотливо в уходе, хорошо себя чувствует в средней полосе России и не требует особых условий произрастания. Дерево будет отлично себя чувствовать на любом участке.

        Внесение суммы платежа возможно несколькими способами:

        Для предпринимателей ситуация отличается еще больше. При исчислении с них налога в расчет берется годовой доход лица. Предпринимателям рекомендуется проконсультироваться по оплате налога с продажи недвижимости непосредственно с налоговым инспектором, так как в зависимости от выбранного режима налогообложения, особенности уплаты отдельных видов налогов существенно отличаются.

        Все сроки начинают высчитываться с момента государственной регистрации перехода собственности на участок. Днем регистрации считается дата, указанная в ЕГРН или свидетельстве о праве собственности. Исключением является наследование. В этом случае сроки принято считать с момента открытия наследства. В некоторых случаях могут существовать дополнительные нюансы.

      32. Ферма – как дача.
      33. Ферма – как дополнительный бизнес.
      34. Ферма – как основной бизнес.
      35. Ферма – место постоянного проживания.
      36. Любимый старый дачный дом на шести сотках. Когда-то мы вдохновенно строили его всем семейством, вбивая каждый гвоздь своими руками. Здесь все мило, все помнит и хранит воспоминания. Живет старая мебель, скрипит рассохшийся пол. Наш дом скучает и ждет нашего возвращения.

    Proudly powered by WordPress