Центр юридических услуг

Все о ваших правах

Налог на недвижимость по дарственной

Перед началом процесса оформления дарения нужно установить перечень необходимых документов и определить порядок составления дарственной на квартиру или долю в ней.

• малолетние дети до 14 лет и их опекуны.

• сумма налога соответствует 13 % от стоимости квартиры.

Законодательством РФ определены обстоятельства, ограничивающие возможность дарения, к примеру, выступать дарителями не могут:

Налог на дарение квартиры, т. е. НДФЛ должен быть рассчитан в декларации, которая подается в местную ИФНС налогоплательщика. За непредставление им налоговой декларации в указанные сроки Налоговым кодексом РФ определена мера ответственности: размер штрафа – 5 % от суммы невыплаченного налога за каждый месяц с даты, установленной для представления декларации. Существуют ограничения – штрафные санкции не должны превышать 30 % от указанной суммы. Минимальный штраф соответствует 1000 рублей.

Помимо регистрации собственно договора дарения существует необходимость регистрации перехода права собственности на жилье от дарителя к одаряемому.

Закон однозначен: полученный доход подлежит обложению НДФЛ. За исключением дарения между родственниками, получение в дар недвижимого имущества предполагает обязательную уплату налога, который обязаны уплачивать все одаряемые, в том числе и несовершеннолетние дети. За них это обязаны делать их представители – родители, попечители или опекуны. Отсутствие у них денежных средств также не является причиной для неуплаты начисленного налога. Налог на дарение недвижимости уплачивают все категории, получившие дар, не освобождаются от уплаты ни пенсионеры, ни инвалиды. Ни причины выхода на пенсию, ни степень утраты трудоспособности и наличие группы инвалидности законом в расчет не принимаются.

Налог на дарение

Содержание заявления в налоговую инспекцию примерно таково: «Сообщаю, что в отношении квартиры, расположенной по адресу. была проведена процедура отчуждения по договору дарения (№ и дата), доход мною не получен. В связи с этим, основания для уплаты НДФЛ у меня отсутствуют». К уведомлению прикладываются подтверждающие документы: договор дарения, свидетельство о госрегистрации права на жилье.

Следует помнить, что при заключении договора обязательно потребуется количество подлинников, соответствующих числу сторон договора и еще один оригинальный экземпляр, являющийся в будущем правоустанавливающим документом.

Начисленный налог на дарение должен быть оплачен налогоплательщиком в срок не позднее 15 июля года, наступающего за прошедшим налоговым годом. Реквизиты для уплаты налога необходимо уточнить в ИФНС по месту жительства. Общий порядок предполагает уплату налога на счет, указанный в декларации. Обязательно указание КБК – кода бюджетной классификации. Оплатить без взимания комиссии можно в отделениях Сбербанка РФ.

• справка о наличии зарегистрированных жильцов в помещении;

Как любое имущество, жилую недвижимость, в частности, квартиру, дом или доли в них, можно подарить. Но оформление такой передачи, в отличие от дарения имущества движимого, имеет некоторые важные особенности, которые будут рассмотрены в статье. Поговорим о нюансах документального оформления передачи недвижимости в дар, разберемся, облагается ли налогом договор дарения, кто, в какие сроки его обязан уплатить и как это правильно сделать.

Другой порядок оформления договора дарения недвижимости предусмотрен при заверении его нотариусом. Здесь сторонам предстоит понести большие расходы, но выполнить меньший объем работы, ведь ее часть сделает нотариус. Для оформления необходимо обратиться к специалисту и предоставить необходимые документы, среди которых обязательны:

Налог на получение дара уплачивается в связи с прибылью, которую обретает одаряемый. Ставка налога в 2017 году отличается для разных категорий лиц:

  • резиденты уплатят 13% от стоимости полученного в дар имущества. Таковыми признаются те, кто постоянно проживает на территории РФ не менее 183 дней независимо от гражданства;
  • нерезидент уплатит 30% от стоимости подарка.
  • Нотариус вправе запросить иные бумаги. После их представления необходимо оплатить расходы:

  • в простой письменной форме без участия и заверения нотариуса;
  • в нотариально заверенной форме.
  • Обращение в Регистрационную Палату или МФЦ по месту расположения недвижимости.
  • Составление заявления и передача документов на регистрацию.
  • Получение от принявшего бумаги сотрудника расписки и даты явки за результатом.
  • В назначенный день — обращение с распиской за получением свидетельства о государственной регистрации права на подаренный объект недвижимости и сданными бумагами.
  • Порядок оформление дарственной на недвижимость

    Исчерпывающий перечень близких родственников установлен Семейным кодексом России.

  • от стоимости, указанной в договоре дарения. Однако в 2017 году ее сначала сравнивают с кадастровой и рыночной стоимостью. Она не должна превышать или уступать рыночной более чем на 20%. Рыночная стоимость представляет собой среднюю цену на подобные объекты в момент дарения;
  • от кадастровой стоимости. В 2017 году стоимость имущества для налогообложения не может быть ниже 70% от кадастровой стоимости. Именно поэтому этот показатель крайне важен.
  • При составлении договора дарения недвижимости необходимо точно указать все данные из документов и включить пункты:

    Однозначно назвать плюсы и минусы договора дарения сложно, так как для каждой стороны имеются свои преимущества и недостатки. Однако главным плюсом для одаряемого является получение дара, а для дарителя – реализация собственного желания преподнести дар.

    • детьми и родителями;
    • супругом (ой);
    • внуками, внучками, бабушками и дедушками;
    • братьями и сестрами.
    • Договор дарения недвижимости в пользу близких родственников составляется достаточно часто. Он заполняется по всем стандартным правилам в соответствии с законом. Однако есть некоторые преимущества в составлении такого договора:

      Налоговая служба располагает сроком в три месяца для проверки поступивших сведений и перерасчёта. Ещё месяц придётся ждать перечисления возвращаемой суммы. Таким образом, процедура довольно длительная, и займёт она не менее четырёх месяцев.

      К расходам, понесённым на приобретения нового жилья, приравниваются:

      • покупка квартиры, земли или иной недвижимости;
      • траты, связанные со строительством или реконструкцией здания либо помещения;
      • расходы, связанные с приватизацией.
      • Налог с продажи подаренной квартиры

        Пример. Гражданин приобрёл квартиру за 4 500 000 рублей. При этом его заработная плата составляет 70 тысяч. Таким образом, сумма к вычету является максимальной – 260 тысяч. В год он сможет вернуть 109 тысяч. Остальная сумма будет возвращена позже.

        Такая процедура возвращения средств не пользуется популярностью, но она вполне законна. Неудобство заключается в том, что требуется ежегодное обращение в налоговую службу за соответственным разрешением.

        Когда можно продать квартиру после дарения, чтобы не платить налог? Если квартиру подарили внуки, дети, в том числе, приёмные, супруг дарителя, родители, дедушки и бабушки – стоит подождать 3 года. В остальных случаях этот срок увеличен до пяти лет.

        К счастью, не всегда нужно платить столь большой налог.

        Налог при продаже квартиры составляет, как и прежде, 13%. Но правила расчёта изменились, так как этот процент высчитывался со стоимости недвижимости, а сейчас с кадастровой оценки, умноженной на корректировочный коэффициент 0,7.

        Как продавец, так и покупатель может воспользоваться правом на вычет. Он происходит в несколько другом порядке и является актуальным для тех, кто продал и купил квартиру в разных налоговых периодах или не воспользовался уменьшением расходной базы в связи с покупкой новой недвижимости.

        У лиц, которые занимаются отчуждением подаренной квартиры до того, как она пробыла у них в собственности положенное время, тоже существует возможность уменьшить сумму сбора.

        Документацию в налоговый орган нужно предоставить до конца апреля следующего года за отчётным. Оплатить нужную сумму требуется до 15 июля.

        Заявление в фискальные органы должно быть направлено в начале следующего календарного года, следующего за тем, в котором была совершена продажа. То есть, не раньше, чем окончился отчётный период.

      • Вернуть можно лишь 13% от стоимости проданного имущества. При этом максимальным размером, к которому применяется эта ставка, является 2 миллиона рублей. Таким образом, возвращение налога возможно только в пределах 260 тысяч (13% от 2 млн).
      • За год можно вернуть денег не более, чем перечислено заявителем в бюджет, то есть не более 13% с зарплаты. Таким образом, возвращение денег может занять несколько лет.
      • Для жилья, приобретённого в ипотеку, максимальный размер, с которого высчитывается ставка, составляет 3 миллиона, таким образом, вернуть можно до 390 тысяч рублей.
      • Если одаряемый по закону освобождается от оплаты налога по договору дарения, то ему рекомендуется все же заполнить декларацию о доходах. Для подтверждения собственного права не платить налог, нужно предоставить в налоговый орган документы, подтверждающие данное право.

        Для того, чтобы сделка была проведена быстро и грамотно, имеет смысл заранее продумать весь алгоритм действий:

        Прежде, чем начать пользоваться подаренной собственностью, лучше дождаться договора о передаче права собственности по договору дарения (свидетельства, выдаваемого Росреестром).

        Не все граждане должны платить налог на дарение. Некоторые категории освобождаются от налогообложения в данном случае.

        Итак, налог на подаренное имущество могут не платить люди, являющиеся представителями одной семьи и люди, работающие в иностранных консульствах на территории нашей страны.

        Оформление договора дарения может вызвать некоторые трудности. Одно из распространенных нарушений, которые встречаются в документах такого рода — это указание не безвозмездности сделки. Например, когда одаряемый должен ухаживать за дарителем до его смерти. Или предоставить ему в пользование какие-то предметы. В общем, дарственные, оформленные с подобными нарушениями, могут по суду быть признаны недействительными.

      • Составление дарственной. Чтобы правильно составить дарственную​, можно обратиться за помощью к юристу. Самостоятельное составление документа также возможно, но в этом случае нужно быть предельно внимательным. Документ должен содержать:
        • точную дату составления;
        • паспортные данные дарителя и одаряемого;
        • точные сведения об объекте договора дарения;
        • данные кадастрового паспорта;
        • сведения о дарителе и одаряемом, которые освобождают последнего от уплаты налога (если такие есть);
        • список лиц, прописанных в конкретной квартире.
        • После того, как договор оформлен, в этот же день даритель и одаряемый идут к нотариусу или же в МФЦ, взяв с собой список документов, необходимый для оформления сделки.
        • Осуществив первое действие(документы поданы в МФЦ), нужно подождать регистрации и сделки в Росреестре. Только после получения свидетельства о передаче права на собственность, одаряемый сможет в полном праве ей пользоваться. При этом, по закону договор вступает в силу сразу после своего оформления. Специального шаблона по составлению договора дарения нет, последний может быть оформлен в свободной форме в письменном виде. Однако, многое будет зависеть от того, насколько грамотно составлен документ. Так, помимо точного адреса, описания и данных кадастрового паспорта, лучше указать причины, по которым одаряемый может освобождаться, например,от выплаты налога.
        • Также, стоит не забыть указать в дарственной, что все права на указанное в ней имущество переходят к одаряемому, все коммунальные платежи последний обязуется взять на себя, ключи также переданы одаряемому. Нелишним будет уточнение, что квартира, которая передается в дар (или в которой дарится доля), пригодна к проживанию и находится в нормальном состоянии.

          Об определении близких родственников более подробно говорится в 14 статье Семейного кодекса РФ. Им платить налог не придется, но оформить декларацию о доходах после совершения сделки все же желательно, чтобы потом не возникло неожиданных споров и проблем с налоговой инспекцией.

          Регистрацию такого договора можно пройти у нотариуса, допустимо также осуществить оформление через МФЦ.

          Налог по дарственной на квартиру: оплата, особенности и оформление договора

          В случае, если жилье находится в долевой собственности, подарить всю квартиру также можно только по решению всех собственников. Даритель имеет право передать в дар только ту долю, которая принадлежит ему лично. Зато согласие остальных собственников на то, чтобы подарить свою долю, в данном случае не потребуется.

          Также, придется уточнить площадь конкретной квартиры.

          Исключение составляют лишь члены семьи и близкие родственники благодетеля, которых налогообложение в данном случае не затрагивает. Согласно СК РФ ими являются родители и дети (включая приемных), супруги, полнородные и неполнородные (рожденные от общих матери или отца) сестры и братья, внуки, бабушки и дедушки. Им подоходный налог после оформления сделки уплачивать не нужно.

          Единственная фактическая или грамматическая ошибка, упущение или неточность могут спровоцировать возврат договора регистрирующим органом на доработку.

          Таким образом, закон предоставляет льготу самым близким дарителю людям, давая им возможность принимать дорогие подарки, не платя налоги. Т.е. снимаются ограничения при заключении договора с одаряемым, имеющим низкий доход. Это правило распространяется на дарение родным не только недвижимости, но и автомобилей, ценных бумаг и т.п.

          Сделка дарения оформляется сторонами соглашением. Это дарственная на недвижимость.

          Договор дарения недвижимости

          После подписания дарственной и (по желанию) заверения ее нотариусом соглашение подлежит передаче в местное Управление Федеральной госслужбы регистрации, кадастра и картографии для выдачи свидетельства одаряемому. Сам договор, в соответствии с поправками, внесенными в закон в начале 2013 г., не регистрируется, но госорган оставляет себе один из его экземпляров.

          Поскольку требования к перечню документов, необходимых для регистрации перехода права собственности, в разных местностях могут незначительно отличаться, для экономии времени лучше заранее уточнить их список непосредственно в том управлении Росреестра, где планируется регистрация.

          ГК РФ относит к недвижимости все объекты, неразрывно связанные с землей, перемещение которых невозможно без нарушения их целостности и существенного ущерба их назначению. Владельцы могут передавать в дар недвижимое имущество разных типов (или долю в праве собственности на объект), поэтому закон предусматривает оформление разных видов дарственных с разными нюансами:

          Нотариус выступает гарантом юридической чистоты сделки, а также дееспособности сторон, столь важной для признания всех действий правомерными. Это особенно актуально для сделок, в которых дарителями выступают пожилые люди или лица, состоящие на учете в спецучреждениях. Кроме того, оформление договора будет произведено с использованием фирменного бланка и гербовой печати.

          После получения дара любой гражданин РФ обязан уплатить налог на доходы физлиц, подав в местное управление ФНС заполненный бланк декларации. Для всех россиян данное налогообложение предусмотрено в размере 13% от кадастровой стоимости полученного в дар объекта или его части (если подарена доля в праве), а вот нерезиденты РФ платят по ставке 30%. В договоре цена может не указываться, информацию о кадастровой стоимости получают в БТИ.

          Оформление дарственной на недвижимость должно быть произведено максимально грамотно. Она должна содержать всю необходимую информацию о передаваемом объекте, дарителе и одаряемом, чтобы они могли быть четко идентифицированы. В договоре, по которому передается недвижимое имущество, должны быть указаны реальные паспортные данные участников сделки, адреса их места жительства и местонахождения самого дара.

        • на земельный участок;
        • квартиру;
        • комнату;
        • дачу;
        • индивидуальный жилой дом;
        • капитальный гараж;
        • коммерческие объекты (магазин, отель и др.);
        • подлежащее госрегистрации судно внутреннего плавания, воздушное или морское судно и т.д.
        • Форма данного соглашения также указана в ГК РФ: простая письменная (нотариальное удостоверение сделки в обязательном порядке не предписано). Подписанная обеими сторонами бумага вместе с пакетом необходимых документов передается в Росреестр, где на их основании будет зарегистрировано право собственности одаряемого. За эту услугу нужно заплатить госпошлину в размере 1000 руб. (независимо от того, дарит ли владелец комнату, дом или иной объект; исключением являются лишь участки на землях сельхозназначения: по ним пошлина составляет 200 руб.).

        • Герои России и СССР;
        • имеющие орден Славы трех степеней;
        • инвалиды детства, а так же имеющие I или II группу;
        • участники гражданской войны, Великой Отечественной войны и других военных действий по защите СССР;
        • из рядов Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и гос.безопасности;
        • военнослужащие или уволенные с военной службы по достижении предельного возраста нахождения на ней или по состоянию здоровья, или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую длительность военной службы 20 лет и более;
        • члены семей погибшего военнослужащего;
        • исполнявшие интернациональный долг в Афганистане и иных странах, в которых проводились военные действия;
        • участвовавшие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации последствий аварий ядерных установок;
        • пенсионеры, получающие пенсии, а также достигшие возраста 60 лет мужчины и 55 лет женины, которые получают ежемесячное содержание;
        • получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате работ, связанных с ядерным оружием и космической техникой;
        • ведущие профессиональную деятельность в сфере искусств, — в отношении специально оборудованных для этого помещений, сооружений;
        • физические лица — в отношении хоз.строений, располагающихся на землях, предназначенных для индивидуального жилищного строительства, ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, площадь которых не превышает 50 квадратных метров.
        • Ставки указаны в правовых актах органов муниципальных образований. Если для налоговой базы берется кадастровая стоимость, их размеры не должны быть более:

          в Воронежской области 20 рублей, 30 рублей и 50 рублей соответственно;

          Так же есть нюанс при дарении квартиры, если стороны приходятся друг другу близкими родственниками.

          Налоги на дарение

          Юридические лица предоставляют в налоговую по месту нахождения транспортных средств декларацию.

          Сумма налога = Ставка * Налоговая база * (Количество месяцев владения / 12) * Повышающий коэффициент.

          Земельный налог подлежит уплате юридическими и физическими лицами, которые имеют в своей собственности земельные участки.

          Налогооблагаемая база определяется следующим образом:

          1. Учреждения и организации уголовно-исполнительной системы.
          2. Собственники земель, занятых автомобильными дорогами общего пользования
          3. Религиозные
          4. Общественные организации инвалидов.
          5. Организации народных художественных промыслов.
          6. Резиденты особой экономической зоны (ограниченной территории в регионах с особым юридическим статусом и льготными экономическими условиями для национальных или зарубежных предпринимателей).
          7. Судостроительные организации, обладающие статусом резидента промышленно-производственной особой экономической зоны.
          8. Участники свободной экономической зоны.

          Ставка транспортного налога для легковых автомобилей с мощностью двигателей равной до 100 л.с., от 100 до 150 л.с., от 150 до 200 л.с.:

          В соответствии с законодательством РФ от уплаты данного налога освобождается доход, который представлен в натуральной или денежной форме, и который был получен в результате заключения договора дарения от физического лица. Однако, недвижимое имущество, транспортные средства, а также паи, акции и доли, приобретаемые в порядке дарения, подлежат налогообложению.

          После сделки к одаряемому переходит право собственности на имущество, а так же обязанность по уплате соответствующего налога на него.

    Proudly powered by WordPress