Центр юридических услуг

Все о ваших правах

Какой налог платить при енвд

Предприниматели и предприятия, применяющие ЕНВД, уплачивают налоги нескольких видов:

  1. Налог на добычу полезных ископаемых.
  2. Водный налог.
  3. Налог по подакцизным товарам.
  4. Транспортный налог.
  5. Другие налоги, которые не заменяет ЕНВД.
  • НДФЛ — 13% с доходов сотрудников (как налоговый агент).
  • Платежи в фонды за работников (с их заработной платы).
  • На ЕНВД сколько платить налогов, определяет Налоговый кодекс РФ. Из данной статьи вы узнаете, какие именно налоги необходимо оплачивать при данной системе налогообложения и от чего зависит их размер.

    ЕНВД применим лишь к определенным видам деятельности, перечень которых предусмотрен НК РФ. Для каждого дохода предусмотрена базовая доходность, от которой в конечном итоге зависит сумма исчисленного и уплаченного налога в бюджет. Также на величину дохода влияют коэффициенты: дефлятор и корректирующий, изменяющиеся ежегодно. Дефлятор в 2015 году составляет 1,798. Корректирующий коэффициент устанавливается местными органами власти, его размер можно уточнить в ФНС по месту регистрации.

  • Фиксированные платежи предпринимателя во внебюджетные фонды.
  • Налоги во внебюджетные фонды с заработной платы сотрудников.
  • Вмененный налог.
  • Дополнительные платежи и налоги, связанные с особенностями деятельности фирмы.
  • Сколько платить налогов по ЕНВД

    Налоги и платежи в фонды с зарплаты наемных сотрудников на вмененке следующие:

    Они уплачиваются независимо от режима налогообложения ИП или предприятия.

    ЕНВД уплачивается не из полученного дохода, а исходя из суммы дохода, которую предприятию (или ИП) вменило государство по осуществляемой им деятельности. Ставка по данному налогу составляет 15%, рассчитывается он с учетом коэффициента-дефлятора и корректирующего коэффициента. Данный режим преимущественен для тех, кто получает от своей деятельности стабильный доход.

    За несвоевременную уплату налогов в фонды плательщику грозят штрафные санкции.

    Таким образом, за 2015 год ИП должен оплатить во внебюджетные фонды сумму в размере 22 261,38 руб. Но следует помнить о том, то если доход превысил 300 000 руб., в ПФ необходимо дополнительно оплатить 1% с превышенной суммы. Заплатить данную сумму налога нужно не позже 1 апреля 2016 года.

    Если у ИП нет наемного персонала, он уплачивает платежи в фонды только за себя. В 2015 году они зафиксированы в следующих размерах:

    Таким образом, если бизнесмен внес дополнительные отчисления до 30 марта 2017 года, то ему предоставляется право уменьшить авансовую сумму по УСН и ЕНВД только за 1-й квартал текущего года.

    • в Пенсионный фонд, который рассредоточивает деньги на пенсионное страхование, тем, кто достиг пенсионного возраста и нуждается в довольствии от государства;
    • в ФФОМС – денежная масса направляется на медицинское страхование, являющееся обязательным.
    • Российское законодательство в 2017 году позволяет ИП, которые работают на ЕНВД И УСН, снизить сумму авансовых выплат на 1% от величины превышения лимитной доходной части. Но это возможно только в том случае, если добавочный взнос (1%) был сделан в налоговом периоде, когда производился расчет налога.

      Как ИП высчитать 1% отчислений в Пенсионный фонд в 2017 году

      Кроме этого, до 1 апреля 2017 года ИП, официальная прибыль которых составила более лимитированной суммы 300 000 рублей, необходимо заплатить 1% от превышенной суммы. Таким образом, конечный срок уплаты этого процента в Пенсионный фонд за 2017 год – до 1 апреля 2018года.

      Если же ИП выбрал в качестве системы налогообложения процент в размере 15%, оплата 1% в Пенсионный фонд немного отличается от предыдущего варианта. В данном случае расчет не предполагает включение разности «доходы минус расходы», а за основу принимает целостную сумму прибыли за 2017 год, то есть общую величину дохода понижать на сумму расходов не нужно.

      Специалисты делают акцент на том, что данные отчисления уплачивают все ИП без исключения, вне зависимости от возрастной категории и типа предпринимательской деятельности. Здесь не имеет никакого значения, какой доход получает физическое лицо и какая форма налогообложения им выбрана – ЕНВД или УСН.

      «За себя» ИП обязаны перечислять такие страховые взносы:

      Что касается взносов в ФФОМС, по состоянию на 2017 год, вносятся только взносы в фиксированной величине. Даже если доход превысил 300 000 рублей, дополнительно уплачивать отчисления в государственный фонд не нужно.

      Определение дохода за год предполагает суммирование вмененных прибылей, которые указаны в декларациях с 1-го по 4-й квартал.

      МРОТ (по состоянию на начало 2017 года) × тарифная ставка страховых отчислений (26%) × 12 месяцев.

      Чтобы прояснить, сколько денег нужно внести ИП в Пенсионный фонд, предлагаем рассмотреть такой пример.

      Фиксированные размеры взносов в Пенсионный фонд в 2017 году, которые вносит ИП, состоящий на ЕНВД и УСН, высчитываются по следующей формуле:

      Поэтому нам придется платить НДФЛ 13% и НДС 18%.

      ВикТори, налог на прибыль в данном случае — НДФЛ 13%, т.к. арендодатель — ИП а не ООО

      Построили нежилое помещение, которое планируем сдавать в аренду.

      motherwolf, Налог на прибыль тоже платить надо? а о какого числа он платиться и с какой периодичностью? Мы сдаем в аренду помещение с августа 2009 года, сейчас будем сдавать 3-НДФл и ЕСН, короче ужас полный и еще книгу доходов , расх-в и хоз. операций. Ндс уже сдали… А что еще и доход на прибыль нало платить (мы на ОСНО по аренде попадаем, а вообще вся основная деят-ть, кроме аренды на ЕНВД)?

      Хочу сдать сарай под хранения дров организации. Сколько надо платить налогов. И кто платит НДС

      Редакция портала «ЕНВД.su» не несет ответственности за материалы, размещенные в этом разделе читателями ресурса. Они добавляются через форму на сайте, и могут быть опубликованы без предварительной модерации.

      Сдача нежилого помещения в аренду — деятельность, не подпадающая под ЕНВД. Значит, она может быть на ОСНО или на УСН. Заявление о переходе на УСН подается до какого-то Октября ( по-моему не позднее 30) предыдущего года. Следовательно, перейти на упрощенку вы можете только со следующего года, подав заявление о переходе в этом году. А до тех пор — только ОСНО, и НДС 18% в том числе, и Налог на прибыль, т.е НДФЛ 13%. Разорительно, конечно, расходов ведь никаких, но иного пути нет, кроме как не сдавать помещение вообще. У меня такой предприниматель был. Полгода проработали, как положено- с НДС, и Декларацию 3-НДФЛ по году сдали. Налоги заплатили аховские. Но это все по выбору ИП: хочешь сдавать в аренду — плати, как НК велит. Меня всегда всвязи с этим мучает один вопрос: вот они сидят бизнесмены, думают, чем бы там еще заняться, придумывают, а потом бухгалтер должен выкручиваться. Заранее что? Нельзя посоветоваться? Зачем тогда вообще бухгалтер нужен? Чтобы налоги начислить и заплатить? А сэкономить?

      Еще по поводу того, «как физлицо». Налоговый и Гражданский Кодекс: любая деятельность, приносящая доход — предпринимательская деятельность со всеми вытекающими из этого последствиями (НДСом и т.п.). А эти разговоры «у меня сосед сдает в аренду гараж (или что там еще) и платит 13% (или вообще ничего)» не имеют оснований и законной силы. Его когда проверять придут, про соседа не спросят. Спросят в соответствии с законом. А незнание не освобождает ……

      Все о спецрежиме ЕНВД, документы, отчетность, практика применения — вмененки

      Хочу спросить -а НДС надо платить?Нулевой отчет?И один раз в год? До 30 апреля?Или надо было сдавать каждый квартал?

      В налоговой инспекции сказали, что сдавать в аренду как физическое лицо не можем, а причину не объяснили?

      motherwolf, Спасибо за ответ, я так и сказала, меня на смех подняли, сказали что все это ерунда.

      Вобщем про то, что бух в ответе за все — это чистая правда.

      Ситуация: как определять доходы при составлении пропорции для распределения общехозяйственных расходов: методом начисления или кассовым методом? Организация совмещает упрощенку и ЕНВД

      Итак, если одно и то же «кадастровое» имущество используется в обоих видах деятельности, а в рамках упрощенки организация платит единый налог с разницы между доходами и расходами, то сумму уплаченного налога на имущество нужно распределить. Так же как и остальные общепроизводственные (общехозяйственные) расходы, распределяйте налог пропорционально доле доходов, полученных по каждому виду деятельности.

      Сумма авансового платежа по единому налогу при упрощенке за I квартал составила 120 000 руб. (2 000 000 × 6%). 50 процентов от суммы авансового платежа – 60 000 руб. (120 000 руб. × 50%). Поскольку сумма вычета, рассчитанная исходя из пропорции, не превышает 50 процентов от суммы авансового платежа по налогу, сумму авансового платежа бухгалтер уменьшил на 26 800 руб.

      Порядок распределения расходов между видами деятельности, по которым организация применяет разные налоговые режимы, приведен в таблице.

      За I квартал 2015 года общая сумма доходов по всем видам деятельности составила 1 000 000 руб. Доходы от деятельности организации на упрощенке – 750 000 руб.

      Совет: в некоторых письмах Минфин России рекомендует определять пропорцию для распределения расходов исходя из доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала года. На практике такой вариант может вызвать затруднения и осложнить работу бухгалтера.

      Сумму общих расходов, которая относится к деятельности на упрощенке, рассчитайте так:

      (10 000 руб. + 30 000 руб.) × 0,33 = 13 200 руб.

      Сумму единого налога (авансового платежа) при упрощенке можно уменьшить на сумму:

      Организации, совмещающие упрощенку и ЕНВД, должны:

      Как платить налоги при совмещении УСН с ЕНВД

      ООО «Торговая фирма Гермес» продает товары оптом и в розницу. По оптовым операциям организация применяет упрощенку (объект налогообложения – доходы). Розничная торговля переведена на ЕНВД. В марте организация перестала заниматься оптовой торговлей.

    • «кадастровый» объект недвижимости используется в рамках обоих налоговых режимов;
      • организация применяет упрощенку и платит единый налог с разницы между доходами и расходами.
      • Параллельная уплата ЕНВД и НДС требуется организациям и ИП при их выступлении в качестве налоговых агентов. Налоговыми агентами считаются субъекты, отвечающие критериям, изложенным в п. 1 ст. 24 НК РФ. Это лица, обязанные удержать у налогоплательщика и перечислить в пользу бюджета сумму налога.

        Обязанность по уплате НДС у налоговых агентов появляется только при получении дохода в денежной форме. Натуральная форма выручки обязывает в течение месяца после окончания отчетного периода сообщить налоговикам о невозможности удержания налога и образовавшейся у налогоплательщика задолженности.

        Декларация по НДС и ЕНВД, а также при ОСНО составляется по общим правилам и форме, утвержденной приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@. Для налоговых агентов, уплачивающих ЕНВД и НДС, предусмотрена возможность в соответствии с п. 5 ст. 174 НК РФ не представлять декларацию по НДС в электронном виде.

        В ст. 161 НК РФ перечисляются возможные действия лиц, которых принято считать налоговыми агентами:

        ЕНВД и НДС совместимы также при ввозе товаров на территорию РФ. Обязанность по начислению и уплате налога в этом случае закреплена в п. 4 ст. 346.26 НК РФ. При ввозе товара с территории стран Таможенного союза налогоплательщику нужно самостоятельно рассчитать НДС и до 20-го числа следующего месяца подать в ИФНС особую декларацию об этом налоге вместе с пакетом подтверждающих документов. Декларация представляется как в электронном виде, так и на бумажном носителе.

      • приобретение товаров на территории страны у субъектов, не зарегистрированных в ФНС;
      • аренда или покупка имущества у органов государственной или муниципальной власти;
      • реализация имущества в судебном порядке;
      • приобретение имущества должника;
      • продажа в РФ товара, принадлежащего иностранным лицам, которые не зарегистрированы в ФНС;
      • реализация судна, которое спустя 45 дней после его передачи не было зарегистрировано в Российском международном реестр судов.
      • Налоговый агент обязан вести учет операций по доходам налогоплательщика и удержанию НДС, а также сохранять подтверждающую документацию в течение 4 лет.

        Обратите внимание! В этом случае согласно п. 5 ст. 173 НК РФ «вмененщик», несмотря на то, что он не признается плательщиком НДС, будет вынужден уплатить его в бюджет.

        При каких операциях на ЕНВД нужно платить НДС

        ЕНВД и НДС на первый взгляд кажутся взаимоисключающими понятиями. Но льготное налогообложение в виде ЕНВД и НДС, взимающийся при совершении некоторых операций при вмененке, вполне могут уживаться вместе.

        Налогоплательщики, использующие режим ЕНВД, в соответствии с п. 4 ст. 346.26 НК РФ платить НДС не должны. Однако существуют ситуации, при которых ЕНВД и НДС совместимы и отвечают нормам законодательства. В таких случаях необходимо рассчитывать и уплачивать налог, а также своевременно представлять декларацию в налоговые органы. За нарушение этих правил для «вмененщиков» предусмотрена налоговая ответственность на общих основаниях.

        Еще одна ситуация, когда придется заплатить фирме на ЕНВД и НДС, и вмененный налог, — выписка «вмененщиком» своему контрагенту счета-фактуры с выделенным НДС.

        Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

        Получить лицензию без открытия ИП на такси невозможно, поэтому не стоит переплачивать компаниям-мошенникам, которые предлагают в сети подобные документы. Настоятельно рекомендуем вам выполнить все условия. В противном случае получить лицензию будет невозможно.

        Заниматься перевозками без лицензии – значит нарушать закон, и, согласно п. 3 ст. 11.14.1 КоАП, водителя оштрафуют на 3000 рублей, а ИП – на 10000 рублей.

        ОСНО в основном выбирают те, у кого в покупателях будут преимущественно организации, которым нужен НДС.

        Реализация через торговые автоматы товаров и (или) продукции общественного питания, изготовленной в этих торговых автоматах, относится в целях настоящей главы к розничной торговле»

        До 2011 года лицензия для работы в такси была не нужна. С 1 сентября 2011 года вступил в силу «Закон о такси». Законодательство обязывает индивидуальных предпринимателей и компании по пассажирским перевозкам приобретать лицензию.

        Желательно сразу открыть еще один дополнительный вид деятельности на выбор. Мы рекомендуем выбрать грузоперевозки. Дело в том, что при первом открытии ИП дополнительные виды деятельности можно зарегистрировать бесплатно, в дальнейшем за каждую услугу придется заплатить отдельно.

        Таким образом, выбирать УСН с выбором в качестве объекта доходов за вычетом расходов выгодно для тех случаев, когда ИП планирует заниматься торговлей или производством, при котором значительная часть финансов расходуется на закупку оборудования и исходного сырья.

        Подрядчик, получив от субподрядчика счет — фактуру и акт выполненных работ, включает всю стоимость строительных работ с учетом налога на добавленную стоимость в состав своих расходов и отражает на счете 20 «Основное производство».

        Выполнив все работы по договору, подрядчик сдаст их заказчику, при этом он выписывает заказчику счет — фактуру, регистрирует его в книге продаж, и отражает соответствующую сумму налога на добавленную стоимость в налоговой декларации. Данная сумма подлежит уплате в бюджет.

        Итак, что же лучше – упрощенка или вмененка? Чтобы ответить на этот вопрос, нужно разобраться с тем, как начисляется ЕНВД. Уплачивается он ежеквартально.

        Такие же разъяснения приведены в пункте 1.2 Методических рекомендаций по применению главы 21 «Налог на добавленную стоимость» НК РФ.

        Какой налог выбрать

        Оформление ИП для такси займет не более 5 дней, а лицензию вы получите только через 1 месяц. В это время можно подыскивать место под диспетчерский центр, приобретать рацию и главную антенну.

    Proudly powered by WordPress