Центр юридических услуг

Все о ваших правах

Как получить возврат подоходного налога при покупке квартиры

Налоговые вычеты при покупке квартиры

Если всю сумму вычета сразу получить не удается (не позволяют доходы налогоплательщика за год), тогда остаток переносится на следующие годы, при этом, собирать весь пакет подтверждающих документов на приобретение недвижимости нет необходимости.

В 2015 году Иванов И.И. купил еще одну квартиру (в ипотеку) стоимостью 500 000 рублей. Уплаченные проценты по договору ипотеки за 2015 год — 100 000 рублей.

Таким образом, несмотря на то, что Иванов И.И. претендует на большие суммы возврата из налоговой, за конкретный год он сможет вернуть не более 24 700 рублей. Но, в отличие от других вычетов (например, вычетов на обучение или лечение), неиспользованный остаток не сгорает и переносится на следующие годы. Так можно получать возвраты из налоговой хоть до пенсии.

Вычет в части расходов по ипотечным процентам — не более 3 000 000 рублей.

— по объекту, право собственности на который возникло до 01.01.2014 года — без ограничений,

Также, вычет не может быть предоставлен, если сделка по приобретению недвижимости была проведена между взаимозависимыми лицами (супруги, родители, усыновители, дети, усыновленные, полнородные и не полнородные братья и сестры, опекуны, попечители, подопечные).

Существует еще одно очень важное ограничение:

водо-газоснабжения, канализации или создание

— выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним,

— документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (долю)

  • Платежные документы, которые подтверждают понесенные расходы:

    Стоимость квартиры — 1 100 000 рублей. В 2015 году он подал налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и заявил право на вычеты по основной стоимости квартиры.

    — если право собственности возникло до 01.01.2014 года — можно получить только по одному объекту и не более 2 000 000 рублей (то есть вернуть можно 2 000 000*13% = 260 000), по объектам до 01.01.2008 года — 1 000 000 (можно вернуть 1 000 000*13% = 130 000),

    Независимо от способа получения, имущественный налоговый вычет оформляется в подразделении налоговой службы по месту жительства налогоплательщика. Процедура оформления предусматривает подготовку и направление инспектору ряда документов.

  • подготовка пакета документов для получения возврата;
  • расчет суммы вычета;
  • представительство в налоговых органах;
  • обжалование решения ИФНС в отказе в предоставлении вычета.
  • В случае если избрана схема, согласно которой подоходный налог не будет удерживаться ежемесячно из заработной платы, в ИФНС должны быть представлены следующие документы:

    1. Декларация по форме 3-НДФЛ. Декларация представляет собой документ, который отражает сведения о налогоплательщике, в том числе сумму выплаченного подоходного налога, профессиональные, стандартные и социальные налоговые вычеты, личную информацию. Документ может быть составлен как от руки на бланке декларации, так и электронно, с использованием специального программного обеспечения. Следует отметить, что ошибки и неточности в декларации являются основанием возвращения документов налогоплательщику без предоставления ему вычета.
    2. Справка о доходах налогоплательщика по форме 2-НДФЛ. Данный документ выдается по месту работы. Справка содержит сведения о годовом доходе лица, исчисленного и удержанного подоходного налога, и заверяется подписью бухгалтера и руководителя организации, печатью юрлица.
    3. Копии правоустанавливающих документов на купленное жилье: свидетельство о государственной регистрации права, договор купли-продажи, договор ипотеки или иного займа (для возврата уплаченных процентов по ипотеке).
    4. Копии документов, подтверждающих факт оплаты налогоплательщиком приобретенной квартиры: приходных ордеров, платежных поручений, кассовых чеков, выписок из лицевых счетов по погашению кредитов и займов. Расписка о передаче денег, составленная между физическими лицами должна быть нотариально удостоверена.
    5. Заявление на возврат НДФЛ. Данный документ можно заполнить непосредственно на бланке в налоговой инспекции. В заявлении также указываются банковские реквизиты, на которые будет перечислена суммы вычета.
    6. Необходимы будут следующие документы для получения налогового вычета при покупке квартиры:

      Существует два способа получения вычета:

      Если квартира является совместной собственностью супругов, то дополнительно могут потребоваться копия свидетельства о регистрации брака и письменное соглашение между супругами о распределении суммы налогового вычета.

      Таким образом, в итоге будет возмещено 260 тысяч уплаченного налогоплательщиком подоходного налога. Аналогичные расчеты будут производиться и по уплаченным процентам по ипотеке.

      При заполнении всех документов очень важно не допустить ошибок и неточностей, представить всю необходимую информацию в полном объеме. Как правило, значительные затруднения вызывает порядок заполнения декларации по форме 3-НДФЛ.

      Как получить возврат подоходного налога при покупке квартиры

      С момента подачи данных бумаг уведомление в предоставлении вычета или отказе в нем будет выдано налогоплательщику в течение 30 дней. После истечения данного срока и при положительном решении ИФНС уведомление о предоставлении вычета предъявляется работодателю, на основании которого не будет удерживаться подоходный налог в пределах лимита установленной законом суммы.

      Если собственник приобретаемой недвижимости один, соответственно, вопросов о праве получения и распределении вычета не возникает.

      Поэтому составление 3-НДФЛ следует доверить специалисту. Кроме подготовки декларации юрист может оказать следующие услуги:

      В каждой конкретной ситуации желательно уточнить перечень документации, необходимой для возврата уплаченного налогоплательщиком НДФЛ, в инспекции по местожительству. Как правило, территориальные подразделения российской ФНС требуют следующие документы:

      Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры

      Если же гражданин приобретает дорогостоящую элитную недвижимость, выплаты возврата НДФЛ будут рассчитываться только в пределах гарантированных законодателем 2 000 000 рублей, независимо от фактической стоимости приобретенного жилья. Таким образом, все российские граждане в течение жизни могут получить одинаковый налоговый вычет, не зависящий от цены покупаемой жилой недвижимости.

      Граждане, выступающие плательщиками НДФЛ, согласно российскому налоговому законодательству, вправе при покупке, строительстве жилой недвижимости понизить свою налогооблагаемую базу на 2 миллиона рублей, получив возврат (или сэкономив на перечислениях в бюджет) подоходного налога в законодательно определенном размере. Сейчас этот размер возможного возврата НДФЛ установлен в сумме до 260 000 рублей (13% от 2 миллионов рублей).

      2. В налоговой службе (в территориальном подразделении), обратившись туда по итогам года, когда налогоплательщик совершил соответствующую покупку жилья. Если сотрудники российской ФНС, проверив декларацию и приложенные документы, сочтут предоставленные сведения достаточным основанием для возврата НДФЛ при покупке жилья, то деньги перечисляются налогоплательщику на расчетный счет. Налогоплательщики, купившие жилье, могут заявлять о получении налогового возврата по результатам нескольких лет (от года до трех лет).

      Новые правила налоговых возвратов, введенные в прошлом году, действуют только в отношении имущественного вычета, оформленного после 2014 года. Физические лица, воспользовавшиеся возвратом подоходного налога после покупки жилья еще до законодательных нововведений, не могут претендовать на получение предусмотренного имущественного вычета по новым правилам.

      Главное, что необходимо для быстрого возврата подоходного налога – это правовая грамотность и соблюдение важных требований налогового законодательства. В этом случае процедура возврата НДФЛ не вызовет никаких сложностей.

      Имущественный вычет с выплаченных гражданами ипотечных процентов можно получить лишь по одному объекту жилой недвижимости, приобретенной в кредит.

      Несмотря на четкую законодательную регламентацию порядка предоставления и получения имущественного вычета покупателям жилой недвижимости, а также предельную ясность нормативных требований в области возврата уплаченного НДФЛ, процесс оформления возврата нередко вызывает определенные трудности и вопросы у граждан.

      Налогоплательщики, имеющие право на возврат НДФЛ при покупке жилой недвижимости, могут получить полагающийся имущественный вычет двумя альтернативными способами:

      В соответствии с действующими нормативными требованиями, граждане, как и раньше, могут единожды в жизни воспользоваться правом возврата НДФЛ в пределах максимальной суммы (260 тысяч рублей), но могут получать эту сумму с нескольких приобретенных квартир, если приобретается недорогое жилье.

      В 2014 году вступили в силу новые законодательные нормы, немного изменившие порядок получения возврата подоходного налога в сравнении с предшествующими налоговыми требованиями. В частности, изменились требования, касающиеся права на возврат НДФЛ.

    7. Когда сторонами в соглашении купли-продажи жилья выступают близкие родственники;
    8. Когда сделка по приобретению жилой недвижимости производилась за счет работодателя.

    Документы рассматриваются 3 месяца. Большая часть времени уходит на определение достоверности всех представленных документов, а также обнаружение ошибок или неверных данных.

    Возврат подоходного налога при покупке квартиры: размеры, сроки

    Пример 3. Вариант с индивидуальным предпринимателем. Если человек приобретает после 2014 года жилую собственность за 3 млн.р., при этом числится ИП по упрощенной налоговой системе (упрощенке), то расчет следующий:

    Важно знать, что при нарушении конкретных сроков начисления переплаченного налога, производится начисление процентов, проще говоря, штрафов. Штраф за просрочку должны начисляться за каждый день.

  • Если жилье было куплено после 2014 года, то есть возможность неоднократного получения вычета.
  • Ограничение теперь не в количестве раз, а в сумме (о них выше). Если жилье стоило дешевле 2 млн. руб., то оставшуюся сумму налогоплательщк сможет вернуть со следующей покупки.
  • Пенсионеры могут получить вычет за последние три года (подробнее ниже).
  • Налоговые обязательства при покупке недвижимости прописаны в:

    На видео ниже более подробно разъясняются положения законодательства, которые касаются данной категории граждан.

    Конечно, сумма не взимается сразу. Важно знать, что это скидка или просто возврат денег из налоговой. Поэтому каждый год вам будет возвращаться именно та сумма, которую отчислял налоговой ваш работодатель. Получается, что возврат суммы в 260 тысяч может длиться несколько лет.

    А эти критерии определяют лиц, которым возврат налога не предоставляется:

  • Заявление от налогоплательщика. В нем оформляется вычет налога с приобретенного имущества;
  • Заполненная декларация. Форма 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ. В ней фиксируют указанный доход и уплаченный налог.
  • Копия документа удостоверяющего личность, ИНН, свидетельство о регистрации брака;
  • Бумаги на жилплощадь. Это: свидетельство о госрегистрации права на собственность. Еще необходима заверенная копия акта приема-передачи.
  • Бумаги на жилищный кредит. А именно: копия кредитного договора, справка об уплате процентов за текущий год. Требуется оригинал данной справки. Интересно, что иногда налоговики требуют чек или квитанцию об оплате ипотечного долга. Но это бывает крайне редко.
  • Важные моменты про возврат налога с процентов по ипотеке.

    • Это ремонт новой жилплощади.
    • В договоре купли-продажи сказано, что недвижимость без отделки.
    • Купив жилье на вторичном рынке, заявлять о получении имущественного налога или вычета можно спустя 1 год после приобретения. Важно знать, что таким образом вы получите вычет именно за тот год, в котором и покупалась недвижимость, плюс последующие года. Но об этом чуть позже.

    • в отношении лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность.
    • Неработающие и лица, трудоустроенные неофициально.
    • Юридические лица.
    • наличными средствами путем личного обращения в ИФНС.
    • Безналичной формой через обращение к работодателю.
    • На основании этого документа с сотрудника не будет удерживаться НДФЛ.

    Если заемщик является плательщиком НДФЛ, то государством предусмотрен внушительный денежный бонус – возврат части стоимости приобретенной недвижимости, а так же части уплаченных банку процентов.

  • покупки жилья либо земельного участка.
  • Покупки доли в недвижимости.
  • Строительства дома и его отделки.
  • Приобретения недвижимости в ипотеку.
  • подать заявление в ИФНС о предоставлении уведомления для работодателя.

    Воспользоваться данной мерой поддержки следующие категории населения:

  • расходы на покупку жилья;
  • расходы по погашению процентов, уплаченных банку.
  • У имущественного вычета нет срока давности. Реализовать свое право гражданин может в любое время после покупки недвижимости. Для получения денег в наличной форме, обратиться в ИФНС можно на следующий год после оформления жилья в собственность.

  • паспорт.
  • Документы, которые подтверждают покупку жилья (договор купли-продажи, ипотечный договор с банком, справка об уплаченных банку процентах).
  • Декларация по форме 3-НДФЛ.

    Если вы купили жилье в кредит: как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

    Выше перечисленные категории не являются плательщиками НДФЛ, за счет которого производится возврат средств.

  • Справка о доходах (выдается работодателем).
  • Номер счета, на который нужно будет отправить средства.
  • Proudly powered by WordPress