Центр юридических услуг

Все о ваших правах

2ндфл налог

В сроках сдачи 2-НДФЛ в 2018 году изменений нет. Их по-прежнему два:

При этом ни в одной из таблиц, предусмотренных в форме для отражения тех данных, ради которых она, собственно, и сдается в ИФНС, изменений не внесено.

  • не позднее 1 марта (п. 5 ст. 226 НК РФ) следует подать справки на тех лиц, с дохода которых у налогового агента не было возможности удержать налог;
  • не позже 1 апреля (п. 2 ст. 230 НК РФ) сдаются справки по лицам, с дохода которых налог удержан и уплачен в бюджет.
  • Обновляя форму справки, ФНС России не заменяет приказ от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@, содержащий тот бланк, на котором отчеты о доходах сдавались за 2015 и 2016 годы. В него внесены изменения, предписывающие каждое из 3 имеющихся приложений использовать в новой редакции. То есть обновлен сам бланк и соответствующим образом под него скорректированы правила заполнения и электронный формат документа. Обновленный бланк предназначен для отчета за 2017 год.

    Не изменился и порядок сдачи сведений. Предоставить их в ИФНС всё так же можно на бумаге (если количество лиц, о которых отчитывается агент, не превышает 24) и по ТКС. Подача в бумажном варианте возможна лично, через представителя или по почте.

    Для отчета за 2017 год форма справки 2-НДФЛ обновлена. Изменений, принципиально сказывающихся на порядке ее заполнения, в бланк при этом не внесено (однако надо иметь в виду, что есть обновления в кодах доходов и вычетов). В сроках и порядке сдачи справок нового тоже нет.

    В силу правила переноса дат, совпавших с выходным днем (п. 7 ст. 6.1 НК РФ), завершение второго срока в 2018 году смещается на более поздний день — 02.04.2018.

    Что в новой форме 2-НДФЛ за 2017 год отличается от бланка предшествующей справки? Новшества таковы:

    Образец справки 2-НДФЛ, оформленный на новом бланке, можно увидеть на нашем сайте.

  • в раздел 1 добавлены поля для указания:
    • кода формы реорганизации (ликвидации) налогового агента;
    • ИНН и КПП прошедшего реорганизацию юрлица;
    • из раздела 2 исчезли все поля, связанные с указанием адреса места проживания физлица;
    • в разделе 3 из перечня налоговых вычетов убрано упоминание об инвестиционных вычетах;
    • в расшифровку кодов подписей и описание документа, подтверждающего полномочия представителя, добавлено указание на возможность наличия подписи правопреемника налогового агента.
    • 2-НДФЛ за 2017 год — новая форма этого отчета изменена приказом ФНС от 17.01.2018 № ММВ-7-11/19@. Начиная с 10.02.2018 справки в ИФНС по доходам работников за 2017 год подаются по новой форме. Рассмотрим, что нужно учесть при работе с новым бланком.

      Заполняем новую форму 2-НДФЛ за 2017 год — сдаем в 2018 году

      Таким образом, принципиальных новшеств в правилах отражения данных в справке не внесено. Вместе с тем новое в порядке заполнения 2-НДФЛ с 2018 года есть: приказом ФНС России от 24.10.2017 № ММВ-7-11/820@ введено несколько новых кодов доходов и 1 новый код вычета. Коды для доходов разделяют на разные виды те доходы, которые ранее имели шифр 4800.

      Добрый день! Приняли гражданина Украины в декабре 2017г на работу по патенту. На территории России гражданин находится более 183дней. До этого он тоже работал по патенту. Подскажите пожалуйста в каком размере удерживать подоходный налог 30% или 13%? Можно ли к нему применить .

      Здравствуйте ! Скажите пожалуйста как рассчитывать аванс с ЗП ? Облагается ли аванс подоходным налогом?

      Работник — гражданин Кыргызстана увольняется в феврале 2018 года. В течение года он находился на территории РФ менее 180 дней, является нерезидентом. Какой статус для данного работника будет указан в Справке 2-НДФЛ (ставка 13% для всех граждан Кыргызстана)?

      Какой код дохода указать при выплате единовременной материальной помощи к отпуску в размере двух окладов, предусмотренной трудовым договором и положением об оплате труда, при заполнении формы 2-НДФЛ?

      В декабре 2017г по договору аренды транспорта у физлица была перечислена предоплата за январь 2018г и соответственно подоходный налог (п. 3 ст. 226 НК налоговый агент должен рассчитать сумму НДФЛ к удержанию на дату получения дохода физлицом. Согласно п. 1 ст. 223 НК РФ датой.

      Студенту нужно представить справку с места учёбы на льготу для родителя. Если он учится в другой стране (Украина), на каком языке должна быть справка?

      2ндфл налог

      При создании отчетности по 2-НДФЛ за 2017 г, и попытке эго отправке в ФНС через Такском, проверка выявляет «критическую» ошибку: Версия формата: 5.03, а должна быть 5.04. И перечень ошибок: элемент отчетГод 2017-недопустимое значение элемента.По моему глупость полная. Отчет.

      Компания выдала сотруднику беспроцентный займ. Потом был составлен договор о прощении этого долга сотрудника перед организацией. У сотрудника возник доход в виде размера прощенного займа. Какой код дохода в 2-НДФЛ нужно применить в данном случае.

      От страховой, в судебном порядке, получены пени и штрафы за неуплату в добровольном порядке по ущербу ДТП. Пришло уведобление от страховой что я должен заплатить 13 % НДФЛ так как они считают то доход облагаемый 13% НДФЛ. Но реально даже всей суммы с пенями и штрафами мне не.

      у меня 40-часовая раб.неделя (8ч. 5/2),но я работаю по 10ч. 6/1. при получении ежегодного отпуска возникло подозрение что мне недоплатили отпускные. подозреваю что компания платит ндфл только с 40ч. в нед. можно ли что-то предпринять для возврата недоплаченых отпускных?

      Предлагаем вам пошаговую инструкцию: 1. Необходимо подать письменное заявление на имя своего работодателя с просьбой о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка (детей). 2. К написанному заявлению необходимо прикрепить ксерокопии следующих.

      Затем заполняются поля с датой рождения, гражданством ( для России — 643 ), данными удостоверяющего документа личность. Адрес проживания может быть указан как в России (все данные вносятся в соответствии со справочником адресов), так и в ином государстве (для иностранцев и не резидентов).

      В поле «Общая сумма дохода» – заносится сумма всех доходов, полученных в отчетном году и указанных выше. Строка «Налоговая база» – это разница между суммой всех доходов и суммой всех предоставленных в периоде вычетов.

      Справка 2-НДФЛ: образец заполнения

      Новинками справки 2016 года является указание инвестиционных вычетов. Также введено поле для реквизитов документа, подтверждающего социальный вычет (на учебу или лечение). Аналогичная строка для данных документа на имущественный вычет была в справке и ранее.

      Далее идет раздел с подписями. Здесь нужно указать, кто подписывает справку — непосредственно агент (указывается 1) или его представитель (ставится 2). Во втором случае еще также нужно записать реквизиты доверенности на данную операцию.

      Далее указываются Ф.И.О. сотрудника (отчество при наличии). Если в течение года была произведена смена фамилии, то ее нужно указывать уже новую, а к справке приложить ксерокс паспорта.

      В этом случае головная компания сдает отчет по месту ее нахождения, а филиалы по адресам регистрации. Эти же нормы действуют по сотрудникам, у которых есть доход и в основной фирме и ее подразделении. То есть, где доход возник, в ту инспекции и нужно отчитываться.

      Нововведением данной формы является добавление строки для записи кода ИНН в стране, гражданином которой является иностранец. Таким образом, заполнять его нужно только для работника-иностранца. В поле «ИНН в Российской Федерации» вносится код постановки на учет в налоговой инспекции России.

      Далее на второй строке нужно поставить признак справки. Это поле может принимать значения:

      Последним полем в этой же строке идет код налоговой, в которую отправляется документ.

    • 1 — обычная справка об удержанных доходах работника.
    • 2 — налог было удержать невозможно.
    • Поле «Сумма фиксированных авансовых платежей» заполняется только для иностранцев, работающих по патенту. Если есть уведомление, которое разрешает уменьшить налог на размер авансовых платежей, его реквизиты записываются под таблицей.

      Предприятия и предприниматели, выступающие работодателями, а также источниками дохода физических лиц должны действовать как налоговый агент в соответствии с НК РФ. Они включают в себя расчет, удержание и перечисление НДФЛ, а также в установленные сроки предоставления такого отчета как справка 2 НДФЛ на каждого своего работника или получателя денег — физ. лица.

      Что делать, если не приняли 2-НДФЛ

      При этом с недавнего времени ввели административную ответственность не только в случае опоздания, но и в случае подачи недостоверной информации при подаче этих справок, и за каждую ошибочную статью придется платить штраф.

      В такой ситуации нужно в разделе 4 указать сумму вычетов так, чтобы по прописанным кодам она была равной величине дохода, в то время как в разделе 5 указать нули в пунктах «Налоговая база», «Исчисленная сумма налога», а также «Удержанная сумма налога». Подобная справка должна оформляться исключительно с признаком «1».

      Все налоговые агенты сегодня знают о том, что за ними законодательством закреплена необходимость подачи справок 2-НДФЛ, и за несвоевременное предоставление отчетности предусматривается достаточно суровое наказание.

      При этом стоит отметить, что нужно указывать такую сумму заработной платы в соответствии со следующими правилами:

      Процедура проверки справки 2-НДФЛ осуществляется в несколько этапов. В первую очередь, документы подвергаются первичной проверки в процессе принятия сотрудниками налоговой службы, когда ответственные лица проводят внимательный осмотр справок. Делается это с той целью, чтобы убедиться в полноценности внесенной в отчетность информации, а также с целью проверки структуры указанной информации. Если все, на первый взгляд, соответствует установленным нормам, налоговая служба принимает справку к проверке.

      Правила, связанные с электронной подачей справок, распространяются на те компании, которые на протяжении прошлого года выплачивали доход менее чем 25 сотрудникам.

      Если налог был удержан более положенного, то в таком случае нужно показывать его в справке только в том случае, если излишки на данный момент еще не были возвращены сотруднику в соответствии с действующим законодательством. При этом, соответственно, переплата должна быть возвращена сотруднику, и зачитывать ее в счет удержаний следующего периода запрещено.

      Бывает так, что компания просто не имеет возможности выплачивать своим сотрудникам зарплату в установленные сроки, и в такой ситуации многие бухгалтеры задаются вопросами о том, каким образом должна нужная сумма отражаться в подаваемой отчетности. На самом же деле отражать начисленную зарплату нужно вне зависимости от того, была ли она по факту выплачена сотрудникам.

      Если налог был удержан правильно, но излишне начислен в бюджет, то в таком случае лишняя сумма не относится к категории налогов и, соответственно, ее не обязательно нужно указать в справке.

    • В корректируемых документах в разделе «Номер корректировки» нужно поставить значение, которое будет на единицу больше по сравнению с указанным в прошлой справке. В аннулирующем документе, который будет отослан вместо поданной ранее, в данном разделе уже нужно будет указывать «99», в то время как в первичной документации – «00».
    • Отчетность должна включать в себя только те справки, в которые вносились какие-либо корректировки.
    • Номера справок, которые должны отправляться вновь, должны полностью совпадать с теми, которые проставлены на ранее принятые документы.
    • Если требуется подача только одного документа, то в таком случае в процессе его отправки нужно будет указывать следующий порядковый номер.
    • На каждого сотрудника должна подаваться только одна справка вне зависимости от того, сколько ставок используется по отношению к заработной плате того или иного сотрудника. В данном случае нужно просто отдельно заполнять разделы 3 и 5 по отношению к каждой отдельной ставке.

      Коды доходов и вычетов для 2-НДФЛ за 2018 год представлены в нашей статье.

      Если же гражданину необходимо доказать, что он не получал заработную плату или не имел иного официального дохода, ему будет достаточно представить свою трудовую книжку, в которой будет отметка о дате увольнения с последнего места работы.

      В течение 3 дней с момента получения обращения работодатель должен представить работнику справку с необходимой информацией, подготовленную в соответствии с утвержденной формой.

      Таким образом, для того чтобы получить справку 2-НДФЛ, гражданину необходимо обратиться к своему работодателю с соответствующим письменным заявлением. Оно, хоть и составляется в произвольной форме, должно содержать основные атрибуты такого рода документа: данные адресата (его должность, имя) и заявителя (имя и должность), наименование документа («Заявление»). Далее излагается непосредственно просьба о выдаче справки, в конце ставится дата и производится заверка личной подписью заявителя.

      Справка 2 НДФЛ: как сделать и где взять (форма-образец)

      Заверяется справка подписью уполномоченного лица налогового агента и печатью организации.

      Справка 2-НДФЛ является распространенной и используется в целях подтверждения уровня дохода гражданина (физ. лица) исходя из размера уплаченного им подоходного налога. Справки 2-НДФЛ могут потребоваться при оформлении кредита или ипотечного займа, получения имущественного вычета и в иных случаях.

      Что касается справок 2-НДФЛ, то по общему правилу они подготавливаются и выдаются работнику налоговым агентом, т. е. работодателем, который непосредственно удерживает налог с работника (физического лица) и производит его перечисление в ФНС.

      Теперь вы имеете представление о том, как выглядит справка 2-НДФЛ, осталось упомянуть о некоторых нюансах, касающихся ее представления.

      Основное изменения формы справки 2-НДФЛ по сравнению с предыдущими образцами замена кода ОКАТО на классификатор ОКТМО, который зависит от места расположения организации-работодателя (классификация по статусу населенного пункта).

      Кроме того, новая форма справок 2-НДФЛ предусматривает отдельные строки для разграничения доходов в зависимости от ставки.

      Как мы уже сказали выше, справка 2-НДФЛ оформляется работодателем. В случае если таковая потребовалась уже после увольнения работника, он все равно имеет право обратиться к бывшему работодателю и попросить оформить справку за период, который у него работал. Следует отметить, однако, что данный документ отражает лишь тот объем дохода гражданина, который облагался налогом на доходы физических лиц.

      Таким образом, глобальных изменений в образец не вносилось, и внешне он выглядит практически так же, как ранее.

      Например,о том, что справка 2-НДФЛ за 2016 год должна была быть направлена работодателем в налоговые органы до 1 апреля 2017 года. Отчетным периодом при этом является календарный год, то есть период времени с 01.01.2016 по 31.12.2016.

      От сведений указанный в справке с предыдущего места работы зависит размер социального пособия по безработице. Такую справку требуют в центре занятости, когда безработный встаёт на учёт для поиска работы.

      Что такое справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ)

      При предоставлении сведений на бумажных носителях, налоговый агент должен предоставить:

      При оформлении кредитов на крупные суммы, банки запрашивают у потенциальных заёмщиков справки о доходах по форме банка. Это альтернативный документ, который необходим банку для видения полной картины зарплаты работника.

      Если работодатель предоставляет сведения с помощью сети Интернет, он должен отправить файл определённого формата, подписанный электронной подписью руководителя.

      Аббревиатура НДФЛ обозначает налог на доходы с физических лиц.

      Даже новый работодатель при приёме на вакантную должность соискателя, может потребовать у него эту справку с бывшего места, чтобы назначить ему зарплату.

      Поэтому к ней необходимо приложить справку и другой документ, который подтверждает дополнительный источник дохода.

      В справке по форме банка также указывается размер неофициального дохода налогоплательщика.

      Как сказано в п. 2 ст. 230 НК РФ, работодатель должен предъявить в налоговую инспекцию сведения о доходах его работников и суммах подоходного налога, исчисленного с каждого работника. Сделать это нужно не позднее 1 апреля следующего года.

      Если полученная сумма меньше прожиточного минимума по региону, то такому работнику социальная защита выплачивает дополнительное пособие.

      В налоговую службу налоговые агенты могут предоставлять сведения на бумажных и электронных носителях, а также через официальный сайт ФНС.

      Её требуют, если речь идёт о крупном кредите. Она обязательно для предъявления при оформлении ипотеки по договору.

      Обратите внимание, что подавать такую отчетность необходимо ежегодно, но сроки при этом могут быть, например, такими:

      Возврат реестра при личной подаче должен быть произведен в день подачи данных.

      Если число совпадает с выходным или праздником, то период продлевается до первого рабочего дня.

      Основополагающий документ, который содержит правила составления справок 2НДФЛ и сопроводительного списка, был утвержден Приказом ФНС России от 16 сентября 2011 № ММВ-7-3/57.

      Реестр справок 2-НДФЛ

      Итак, разберемся более подробно о заполнении и передаче реестра в налоговые органы.

      • Определитесь с кодом «1» или «2». Если НДФЛ удержать не представляется возможном, то следует присвоить двойку, в противном случае ставиться «1».
      • Следующий этап предполагает заполнение ИФНС и ОКТМО/КПП. Для редактирования этих параметров необходимо нажать «Открыть» и внести нужные сведения.
      • При начатии на кнопку «Заполнить» автоматически будет сформирована табличная часть. Внесение отчетных данных в графу «Перечислено» в данном случае возможно, только если уже разнесены записи в журнале по перечислению НДФЛ в бюджет.
      • При составлении справочных документов по форме 2 НДФЛ при нажатии на кнопку печать сразу может быть создан и Реестр.

      Для чего нужна справка 2-НДФЛ сотруднику? Ответ на вопрос тут.

      В приложении 1 к Порядку, утвержденному Приказом ФНС России от 16.09.2011 N ММВ-7-3/576@, приводится образец бланка реестра. Документ формируется как обобщающая таблица, состоящая из трех колонок.

      При передаче сведений с реестром по справкам 2 НДФЛ один из двух экземпляров налоговые инспекторы обязаны вернуть отчитывающемуся лицу вместе с протоколом.

      Предельный срок подачи всех бумаг — 1 апреля следующего года.

      Реестр справок 2-НДФЛ является одним из наиболее важных документов во время сдачи отчетности за окончившийся налоговый период. Его актуальность заключена в фиксации перечисленных сумм в бюджет за работающих на предприятии физических лиц.

      Затем следует сформировать сведения в таком порядке:

  • Proudly powered by WordPress